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营改增应交增值税会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从纽扣厂购买纽扣20000 应交增值税3400 会计怎样做会计分录？
借 原材料 20000 应交税费-应交增值税（进项税） 3400 贷 应付账款 23400
166楼
2023-02-27 18:25:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我想咨询一下 转让金融商品应交增值税的会计分录 不是太明白
您好，具体您说这个分录的借贷方是哪一方您不明白呢？看看我能解答吗？谢谢。
167楼
2023-02-27 18:44:07
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超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗
2023-02-27 19:06:29
王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。
2023-02-27 19:26:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蝶 发表的提问：
老师宾馆业的小卖部买饮料的收入的会计分录贷方需要做应交增值税吗
需要做贷应交税费应交增值税
168楼
2023-02-27 19:08:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 动听的钥匙 发表的提问：
8月1日，甲公司出售持有的A公司股票30 000股，实得价款650 000元，转让该金融商品应交增值税2 830元，款项已收到，会计分录
你好 借：银行存款650000 贷：交易性金融资产 ＝650000-2830   应交税费－应交增值税－销项税 2830
169楼
2023-02-28 17:49:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
170楼
2023-02-28 17:58:33
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玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-02-28 18:19:59
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2023-02-28 18:47:37
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-02-28 19:08:02
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2023-02-28 19:24:41
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2023-02-28 19:35:05
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2023-02-28 20:03:15
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-28 20:17:15
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
171楼
2023-02-28 18:07:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
172楼
2023-02-28 18:31:17
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豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-28 19:15:58
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-02-28 19:29:26
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-02-28 19:44:25
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-02-28 20:02:17
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-02-28 20:20:50
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-02-28 20:34:46
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-02-28 20:54:25
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-02-28 21:14:12
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-02-28 21:29:39
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-02-28 21:40:10
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-02-28 22:09:14
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-02-28 22:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 鳗鱼云朵 发表的提问：
邹老师您好，请问营改增后，学校账务中，差旅费的增值税发票抵扣进项时，如何做会计分录？比如餐费或住宿费。
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
173楼
2023-02-28 18:56:59
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鳗鱼云朵：回复邹老师 都哪些可以抵扣？税率多少？
2023-02-28 19:16:08
邹老师：回复鳗鱼云朵你好，住宿费的可以抵扣，税率一般是6% 餐费的不可以
2023-02-28 19:31:45
鳗鱼云朵：回复邹老师 学校食堂的购进的食品原料、学校购进的办公用品呢？低值易耗品呢？（有增值税发票的前提）
2023-02-28 19:55:12
邹老师：回复鳗鱼云朵你好，这些是可以抵扣的
2023-02-28 20:18:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
174楼
2023-03-01 18:27:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦想 发表的提问：
增值税误收退税，结转分录和支付分录金额都平衡的，后面月份修改报表，就退了点钱回来。（结转未交增值税，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；贷：应交税费—未交增值税。支付时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。）现在收到误收退税，我应该怎么做分录。
借银行 贷应交税费—未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；负数 贷：应交税费—未交增值税负数 冲掉之前的，
175楼
2023-03-01 18:47:06
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梦想：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-01 19:07:06
梦想：回复maize老师 老师，如果是以前年度的退税呢！也是一样操作
2023-03-01 19:32:40
maize老师：回复梦想增值税是一样的这个，
2023-03-01 19:50:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑装饰业营改增的会计分录
建筑装饰业营改增的会计分录
176楼
2023-03-01 18:53:59
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邹老师：回复爱笑的流沙

你好，具体是什么经济业务的分录   

2023-03-01 19:07:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
177楼
2023-03-05 19:47:37
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
178楼
2023-03-05 20:10:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
179楼
2023-03-05 20:35:32
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
180楼
2023-03-05 20:45:00
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蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-03-05 21:15:53
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-03-05 21:44:45
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-03-05 22:05:38
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-03-05 22:15:49
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-03-05 22:30:18
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-03-05 22:44:37
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-03-05 23:08:25
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