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营改增应交增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yi 发表的提问：
差额征税里， 借:应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 应交税费——简易计税 应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 贷:主营业务成本 这条会计分录该怎么理解？
你好，同学。 这是简易计税的时候，你最开始按正常税率确认的销项和现在简易计税应该交的税有差异，差异调整主营业务成本。
121楼
2023-02-08 19:16:28
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yi：回复陈诗晗老师 应交税费减少，主营业务成本减少，该怎么理解？
2023-02-08 20:08:38
陈诗晗老师：回复yi应交税费减少实际上就是你企业的另一部分收益，对吧。你这个没有计入收益，减少了成本，实际上就是你的收益啊。
2023-02-08 20:19:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
122楼
2023-02-08 19:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风之玲 发表的提问：
金税三期和银行公账是联网的吗？可以分析得出按税点买票的业务？如何优化两套账课时8里说的，借：原材料100 应交税费-应交增值税（进项税额）17贷：银行存款10（10个税点）应付账款107(虚的）金税三期能分析出来？难道这个不是只有看了会计分录才能分析得出来的吗？
你好！暂时还不能分析出来。而且加税点是正常的了。不能说明有问题
123楼
2023-02-09 19:08:28
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风之玲：回复宋生老师 “而且加税点是正常的了”？你的意思是在外面买增值税专用发票进行虚假抵扣是正常的合法的？难道不是取得虚开的增值税发票吗？难道不是被税局查处后不能抵扣进项税且要被罚款，金额大的要承担刑事责任吗？
2023-02-09 19:27:50
宋生老师：回复风之玲你好！我不是这个意思，我是说如果你买东西报个不含税价，另外再报个含税价，你按含税价来是正常的。 而且你先付10块，账上挂107应付也没有任何问题。
2023-02-09 19:49:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
请问去税务局更改申报表缴纳的增值税这个月怎么写分录，缴纳的这部分是没有计提的，是借：应交税费-增值税-未交增值税 还是借：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
124楼
2023-02-09 19:24:02
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
应交增值税会计分录是急样的
一般纳税人还是小规模的
125楼
2023-02-09 19:35:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小敏 发表的提问：
问题1：小规模纳税人公司开具发票做分录是：借：应收账款_xx，贷：主营业务收入、应交税费_应交增值税_销项税额，那交增值税的时候是不是直接冲销应交税费_应交增值税_销项税额？？问题2，一般纳税人开具发票做的分录是：借：应收账款_××，贷：主营业务收入、应交税费_应交增值税（销项税额)，交增值税的会计分录怎么处理呢？？
1、小规模纳税人不核算销项税额的，只是用应交税费--应交增值税这一个科目 2、如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月申报缴纳增值税税款时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
126楼
2023-02-12 20:22:28
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小敏：回复张艳老师 那一般纳税人呢？
2023-02-12 20:48:45
张艳老师：回复小敏上面回复2中就是一般纳税人的处理。 建议详见财会【2016】22文，里面有详尽的增值税处理的内容。
2023-02-12 21:13:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 土地增值税会计分录对吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费–应交土地增值税
嗯嗯 是这样 处理的哦
127楼
2023-02-12 20:36:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ LY 发表的提问：
小规模公司，做收入的分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，可是公司的老会计非得把税记到应交税费-应交增值税-销项税额，或者计入应交税费-应交增值税-未交增值税，老师这都不对，怎么办！
您好，建议，暂时按老会计的方法处理，等有机会与老会计沟通一下，再决定，如果老会计听您的，就改过来，如果不听您的，就不用改了。
128楼
2023-02-12 20:48:16
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 风凉 发表的提问：
营改增后，劳务发票原来交营业税，现在交增值税，我们协会帮专家代开劳务发票，以下是我做的表格，开1000的专家费，增值税交30，城建教附交3.6，个所税40，实付给专家926.4 我这个会计分录要怎么做
计提 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 支付劳务费缴纳税款 借：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 贷：银行存款等
129楼
2023-02-12 21:04:39
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
130楼
2023-02-12 21:12:00
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-02-12 21:37:28
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-02-12 21:55:57
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-02-12 22:22:50
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-02-12 22:42:24
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-02-12 23:01:18
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-02-12 23:29:06
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
131楼
2023-02-13 18:24:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大意的红酒 发表的提问：
增值税会计分录这样做对吗？ 卖货， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 购货， 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款 月底计提增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 我们是只做认证抵扣的进项票，可是最近看群里，把没认证的进项票也做账。这是不是大企业都这样做。如果这样做，那么完整的会计分录是什么。缴税时怎么做分录
您好 您这样账务处理正确的 如果没认证的进项票也做账 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 其余的分录都一样的写
132楼
2023-02-13 18:44:10
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大意的红酒：回复bamboo老师 如果没认证的也做账 借：库存商品  应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 卖货 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（消费税） 计提： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 是这样做吗？也需要计提是吧？
2023-02-13 18:57:29
bamboo老师：回复大意的红酒应交税费-应交增值税（消费税）这个三级科目输入错误了吧 对的 就是按您这样的顺序一样的处理
2023-02-13 19:16:13
大意的红酒：回复bamboo老师 嗯嗯。看到了老师，销项税。 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 是这样做是吧 那么还有个科目，待抵扣进项税，什么时候用，不是认证未抵扣的时候用吗？上面的分录，认证了，未抵扣时不用再加个待抵扣进项税的分录么？
2023-02-13 19:45:29
bamboo老师：回复大意的红酒待抵扣进项税这个会计科目一般是辅导期纳税人使用的
2023-02-13 20:05:11
大意的红酒：回复bamboo老师 辅导期纳税人是已经把进项票认证了，就差抵扣了是吗？所以直接就用待抵扣进项税。待认证进项税，是一般企业都可以用的，是从进项票没认证开始用。两个科目适用对我范围不同，开始点我不同。一个是所有企业未认证，一个是辅导期纳税人，以认证未抵扣。对吗
2023-02-13 20:20:40
bamboo老师：回复大意的红酒是的 辅导期纳税人是已经把进项票认证了，就差抵扣了 直接就用待抵扣进项税 待认证进项税，是一般企业都可以用的，一般企业认证了就要抵扣 不存在不填抵扣那栏
2023-02-13 20:47:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
133楼
2023-02-13 19:00:15
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Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-02-13 19:11:27
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-02-13 19:27:38
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-02-13 19:45:43
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-02-13 20:11:39
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-02-13 20:27:48
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-02-13 20:57:24
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-02-13 21:13:56
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-02-13 21:40:48
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-02-13 21:52:26
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
134楼
2023-02-13 19:23:58
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-02-13 19:41:44
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-02-13 20:06:25
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-02-13 20:31:34
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-02-13 20:59:51
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-02-13 21:18:52
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-02-13 21:48:05
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-02-13 22:09:53
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-02-13 22:21:51
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-02-13 22:50:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
请问应交增值税的会计分录怎么做
你好，请问是小规模还是一般纳税人？
135楼
2023-02-14 18:56:47
全部回复
吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？
2023-02-14 19:07:29
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