光之翼：回复吴月柳 抱歉老师，恕我愚钝。现在我是一般人，那么在应交税费-应交增值税以下的三级科目，走成本的记成“销项税额抵减”，那么走收入的三级科目是什么呢？是“销项税额”莫？ 假设是这样，抵减这一步是否是 借：应交税费-应交增值税-销项税额抵减 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 ? 在抵减之后，应是应交税费-应交增值税-销项税额 科目有余额，(按照上面的解答)是否应该是 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，之后再写一步：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税？ 之后进行增值税缴纳，是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

吴月柳：回复光之翼收入的三级是销项税额，抵减不用做分录，月未直接结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

白茶：回复张艳老师 老师，我明白了，很清楚，谢谢你，那进项大于销项留抵的话会计分录不用处理吗？报税的时候有留底要怎么弄呀？

张艳老师：回复白茶那进项大于销项留抵的话会计分录不用处理吗？-------是的，无需做增值税结转分录 报税的时候有留底要怎么弄呀？---申报表会自动形成留底税额，用于抵扣以后期间需要交纳的增值税的。

白茶：回复张艳老师 是的自动留抵了，但是我看我报税的时候前期留抵的一直放在留抵哪里

白茶：回复张艳老师 这样的话我是要进行什么操作才能去抵扣吗？

张艳老师：回复白茶只要您以后申报期是属于缴纳增值税的情况，申报表就会自动抵减以前期间的留抵税额了。

白茶：回复张艳老师 哦哦，老师，我明白了，就是说留抵的这个不用我操作，直接申报的时候就会抵扣，会计分录也不用结转

张艳老师：回复白茶是的，是这样理解的。

白茶：回复张艳老师 谢谢老师，你们不收红包哦，我发你一个被拒了，我觉得你讲的很清楚

张艳老师：回复白茶您可以给老师送“心意”，非常感谢您的赞许。祝您学习愉快，工作顺利！！

白茶：回复张艳老师 哦哦，我送了你收到了吗？我看我微信是有支付的，但是怎么又反应失败了呢

张艳老师：回复白茶非常感谢您的心意，老师已经收到了。会计学堂只能通过学员送”心意“的，不能使用**支付，因为老师为学员服务，是我们的工作。 再次感谢您的鼓励，以后如果有其他问题，可以使用微+信小程序”会计问“向老师单独提问，我们一起交流探讨。

坚持✊：回复徐阿富老师 好的谢谢老师

徐阿富老师：回复坚持✊不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

坚持✊：回复徐阿富老师 老师，是先把上个月销减进的差额结转到未交增值税：借应交增值税-销项税，贷：应交增值税-未交增值税 然后再做已缴纳税款分录：借：应交增值税-未交增值税，贷：银行存款 对吗？

徐阿富老师：回复坚持✊对的，没错，是这样的

罗老师：回复爱笑的流沙需要设置应交税费-应交增值税科目的三级科目（一般纳税三级科目，小规模纳税人二级科目即可）