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营改增应交增值税会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赖昌汉 发表的提问：
营改增老项目简易计税，增值税专用发票如何账务处理？
直接计入成本吧 不能抵扣
31楼
2022-12-21 20:30:58
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赖昌汉：回复袁老师 @袁老师:但认证进项税呢？会计怎么处理？
2022-12-21 21:26:55
袁老师：回复赖昌汉认证了，要转出的
2022-12-21 21:44:47
赖昌汉：回复袁老师 简易计税收到专票，借：工程施工117，贷：现金，认证发票：借：进项税17 贷：转出...@袁老师:转到哪里去啊，我也没抵扣啊、转了我成本变少了啊，分录具体怎么做？
2022-12-21 22:00:31
袁老师：回复赖昌汉借：工程施工，应交税费贷：现金；转出：借：工程施工贷：应交税费
2022-12-21 22:12:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
这个月有张进项票忘记认证，做的会计分录为应交税费-应交增值税-进项，那月底了需要对这笔分录做什么会计处理吗？
您好！借应交税费-应交增值税（待认证进项税）贷应交税费-应交增值税-进项
32楼
2022-12-21 20:53:41
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空中繁星：回复宋生老师 那下月我再处理这个会计分录的时候，是：借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税，这个做会计分录对吗？
2022-12-21 21:24:09
宋生老师：回复空中繁星您好！是的。
2022-12-21 21:37:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ polaris 发表的提问：
当应交增值税为负数时，是否需要做结转呢？如何会计处理？
不用结转
33楼
2022-12-21 21:05:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 请问记入营业外收入可以选政府补助吗？
您好，不属于政府补助，属于减免税款
34楼
2022-12-22 20:22:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 考试00 发表的提问：
老师好，土增方面，营改增前收款，营改增后退面积差部分增值税如何处理？
同学你好 这个可以做抵减
35楼
2022-12-22 20:34:53
全部回复
考试00：回复朴老师 不用办理退营业税么？
2022-12-22 21:10:22
考试00：回复朴老师 直接抵减增值税？
2022-12-22 21:36:25
考试00：回复朴老师 简易计税的
2022-12-22 22:04:46
朴老师：回复考试00你这是营业税吗 不是增值税吗
2022-12-22 22:21:32
考试00：回复朴老师 退款时间是发生营改增后
2022-12-22 22:34:11
考试00：回复朴老师 这部分退补差，涉及营业税还是增值税？
2022-12-22 22:48:01
朴老师：回复考试00同学你好 你之前多交的这个是营业税吗
2022-12-22 23:15:47
考试00：回复朴老师 是的，但是退款时间是营改增后
2022-12-22 23:43:51
朴老师：回复考试00同学你好 那这个你可以申请退税
2022-12-22 23:55:00
考试00：回复朴老师 如果抵顶增值税是否符合相关政策要求？
2022-12-23 00:05:47
考试00：回复朴老师 我们是简易计税
2022-12-23 00:35:26
朴老师：回复考试00这个可以抵减 不抵减就申请退
2022-12-23 01:01:33
考试00：回复朴老师 是否有政策规定，必须办理营业税退税
2022-12-23 01:15:14
朴老师：回复考试00同学你好 这个没有哦
2022-12-23 01:25:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，应交税费——增（销）有余额，导致应交税费有余额。 会计处理：贷：应交税费 -应交增值税 -200 贷：营业外收入 200 还是，借：应交税费-增-销 200 贷：营业外收入 200 这是之前会计留的余额，是什么原因会产生余额呢？
你好    你是一般纳税人的吗 ？ 你 的意思是你有销项税   那你这个金额有缴纳过吗？     而且你不能这样直接转的    
36楼
2022-12-22 21:02:59
全部回复
1184368902：回复meizi老师 不是，小规模 啊对，我是小规模不能有销项税哦 以前会计怎么做账的呢
2022-12-22 21:24:01
meizi老师：回复1184368902你好 是的。 小规模不会有三级科目的 。  借：应交税费-增-销 200 贷：营业外收入 200 做这个
2022-12-22 21:43:59
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 美美，甜甜 发表的提问：
小规模沒达起征点，借，银行存，贷，主营业务收入，贷，应交税费一应交增值，请问月末应交税费一应交增值税的处理方法，求详细会计分录
借应交税费简易计税 贷营业外收入 计提的附加税也是转入营业外收入
37楼
2022-12-23 20:26:09
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
38楼
2022-12-23 20:34:17
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
老师保安公司差额征税：确认收入时会计处理 借:银行存款，贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费--未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款，这样算下来是不是最后不用交增值税
你好，收入额会大于成本额，所以差额部分还是需要交增值税的。
39楼
2022-12-23 21:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
营改增后计提税金还是借营业税金及附加，贷应交税费吗，可是小企业会计制度里没有增值税
你好，是的 增值税通过应交税费——应交增值税核算
40楼
2022-12-24 19:43:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

41楼
2022-12-24 20:11:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 静下心来 发表的提问：
小规模营改增纳税人的增值税怎么处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
42楼
2022-12-24 20:35:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 潇洒的冬瓜 发表的提问：
提增值税应交税金时会计科目怎么处理
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
43楼
2022-12-24 20:46:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，营改增对我们生产加工企业有什么影响呀？我们一直是在国税交增值税，营改增意思是以前交营业税的改交增值税，税率改变了，能这样理解吗？
什么影响 可以这么理解
44楼
2022-12-24 20:59:59
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李慧玲：回复邹老师 老师，我们厂现在是小规模，个体户。想升级一般纳税人可以吗？需要什么资料和手续？
2022-12-24 21:10:50
邹老师：回复李慧玲可以的 向所在国税分局提出申请，审批了就可以了 填写一般纳税人认定审批表，税务登记证，提供相关账簿给税局等待审批
2022-12-24 21:31:20
李慧玲：回复邹老师 老师，我想问一下，我们的外账是一直的亏损，我这种情况审批会不会有困难呀？请老师指点？
2022-12-24 21:48:05
邹老师：回复李慧玲这个是申请一般纳税人，与所得税汇算清缴之间没有必然联系
2022-12-24 22:09:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ㄖ♀苼 发表的提问：
销售额未达到30万免增的增值税是要怎么做会计处理，季度报的，那是要第三季度结转到借.应交税费 ——应交增值税贷：营业外收入
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
45楼
2022-12-25 20:42:18
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ㄖ♀苼：回复maize老师 那这个免增值税的转入营业外收入可以税前扣除企业所得税不
2022-12-25 21:05:21
maize老师：回复ㄖ♀苼这个需要交企业所得税
2022-12-25 21:16:02
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