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企业预缴增值税的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，关于小企业价格调节基金的预提及缴纳的会计处理方法
借：管理费用，贷：其他应付款；借：其他应付款贷：银行存款
166楼
2023-02-23 19:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
我们最近在河北有个项目 公司在北京，在河北预缴了增值税 附加税 企业所得税，印花税，请问这些用计提吗？具体应该如何做会计处理？
您好！是需要计提的。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
167楼
2023-02-27 18:46:53
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紫嫣：回复宋生老师 老师那企业所得税应该如何计提呢？印花税 直接 借：管理费用 - 印花税 贷：银行 ？谢谢
2023-02-27 19:18:57
宋生老师：回复紫嫣您好！借所得税 贷应交税费-应交企业所得税。 印花税跟城建税一样
2023-02-27 19:39:54
紫嫣：回复宋生老师 借税金及附加 贷应交税费-印花税 借应交税费-印花税 贷银行存款？
2023-02-27 19:55:50
宋生老师：回复紫嫣您好！是的，就是这样做
2023-02-27 20:17:06
紫嫣：回复宋生老师 好的，非常感谢老师！！！！
2023-02-27 20:36:11
宋生老师：回复紫嫣你好!不客气的。
2023-02-27 20:57:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则下，一般纳税人期末增值税账务处理？
借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税打印交税费应交增值税进项。
168楼
2023-02-27 19:02:55
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郭老师：回复注册啊注册借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-02-27 19:26:37
注册啊注册：回复郭老师 不是说企业会计准则和小企业会计准则的账务处理不一样吗？
2023-02-27 19:40:34
郭老师：回复注册啊注册分一般纳税人和小规模的 其他的一样做就行
2023-02-27 19:51:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2333333 发表的提问：
收到物业费，没到所属期，缴纳增值税和确认收入的会计处理
借；应交税费 贷；银行存款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 你好，可以这样处理
169楼
2023-02-27 19:11:59
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2333333：回复邹老师 没到所属期，也确认收入吗 比如，4月份收到首期物业费，期间是7.1-9.30 请问，开发票，和不开发票，两种情况下，分录
2023-02-27 19:35:27
2333333：回复邹老师 账上的收入，是与所得税报表中的收入一致，还是与增值税报表上的收入一致
2023-02-27 19:54:33
邹老师：回复2333333你好，开具发票借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 不开具发票借；银行存款 贷；预收账款 账上的收入需要做到增值税申报表，企业所得税申报表，利润表一致的
2023-02-27 20:11:35
2333333：回复邹老师 不开具发票的预收账款，不需要交增值税吗？ 如果开具发票，不到所属期，也要走收入吗？
2023-02-27 20:36:14
邹老师：回复2333333你好，计入预收账款暂时不缴纳增值税的 开具了发票就必须确认收入的
2023-02-27 21:00:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 无私的嚓茶 发表的提问：
请问房地产企业预缴的增值税能全部抵缴应缴纳的增值税吗？是需要分项目抵减吗？比如说一般计税的预缴税款能不能抵减简易计税应缴纳的增值税？
你好，可以抵的哦，是哪个项目的就抵哪个项目的
170楼
2023-02-28 18:16:16
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朴老师：回复无私的嚓茶你好，不能抵减的哦
2023-02-28 18:59:13
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小郭子 发表的提问：
关于增值税及相关税费代扣代缴的会计处理
增值税的代扣代缴纳的帐务处理：1、借：成本费用 应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款 应交税费-应交增值税-销项税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款
171楼
2023-02-28 18:32:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 务实的草丛 发表的提问：
自产产品对外捐赠，会计处理时增值税按公允价值为计税依据。税务处理增值税时按照同期平均售价或组成计税。会计和税务的处理差异如何处理，在实际计算缴纳增值税的时候，是按照会计处理的公允计算缴，还是税务的计税依据缴？如果按照税务的依据，申报的时候就不能通过账务数据提取是吗？
账是按会计 ，税上是按税法
172楼
2023-02-28 18:59:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 甜甜的铃铛 发表的提问：
老师，我们公司是建筑企业，挂靠别的公司做了个项目，有在异地预缴纳税款，请问预缴的企业所得税，我的会计分录怎么处理好？
预缴企业所得税分录 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
173楼
2023-03-01 18:06:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ sailor 发表的提问：
我们这里有个企业增票，税务局让预缴税款，企业当时也预缴了，现在预缴的税款怎么抵增值税？
你好， 是什么业务呢
174楼
2023-03-01 18:22:08
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 金捷财务 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录？
你好！计入已交税金
175楼
2023-03-01 18:29:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 满意的小土豆 发表的提问：
建筑行业预缴增值税及附加税的分录以及月底的分录处理
你好 预交，借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 月底确认收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 计提附加税，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
176楼
2023-03-01 18:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
177楼
2023-03-05 20:03:39
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得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2023-03-05 20:32:05
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2023-03-05 20:45:43
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2023-03-05 20:56:29
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2023-03-05 21:16:36
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-03-05 21:30:37
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-05 21:48:42
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2023-03-05 21:59:05
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2023-03-05 22:17:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
178楼
2023-03-05 20:30:01
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
代扣代缴增值税的会计处理应该是什么呢？
扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
179楼
2023-03-05 20:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税，同时带征工薪个税如何处理？
借；应交税费——增值税，个人所得税 贷；银行存款 做这个预交分录就是了
180楼
2023-03-06 18:38:53
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