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企业预缴增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 九十 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
151楼
2023-02-20 18:07:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的未来 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
152楼
2023-02-20 18:21:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
153楼
2023-02-20 18:32:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 请问建筑行业增值税的预缴， 是怎么处理的？ 计算和分录各是什么样的？
您好 请问是异地工程预缴么
154楼
2023-02-20 19:01:00
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栖木：回复bamboo老师 对的。 老师。
2023-02-20 19:28:48
bamboo老师：回复栖木预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款
2023-02-20 19:39:54
栖木：回复bamboo老师 老师， 这个分包款，我不懂。 是当期支付的还是合同签订时应该要当付的？
2023-02-20 20:01:30
bamboo老师：回复栖木就是预缴增值税的时候收到分包发票
2023-02-20 20:19:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
155楼
2023-02-20 19:17:59
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开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-02-20 19:40:03
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-02-20 19:55:23
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-02-20 20:17:53
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-02-20 20:34:21
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-02-20 21:03:38
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-02-20 21:25:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
建筑行业在异地预缴的附加税可以抵扣吗？预缴的增值税和附加税账务上怎么处理
你好，可以从应纳附加税抵扣的 借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
156楼
2023-02-21 18:09:42
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 一般纳税人 附加税也可以抵扣吗?
2023-02-21 18:27:59
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，附加税可以从计算应交的附加税抵扣的
2023-02-21 18:53:06
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 做会计分录时要先转出吗
2023-02-21 19:03:16
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，不是转出，只需要做预交分录就可以 了 之后计提了，根据贷方与借方的差额补交税款
2023-02-21 19:16:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
单位收到个税返还，计入营业外收入，会计一部分缴纳增值税、一部分未缴纳增值税，请问为何这样处理，是否可以这样处理
需要都交增值税，目前各地都是要求交增值税，没有说不需要交啊，
157楼
2023-02-21 18:38:36
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儒雅的鸵鸟：回复maize老师 一部分作为奖励给了相应的工作人员，这部分也要缴纳吗？
2023-02-21 19:07:53
儒雅的鸵鸟：回复maize老师 我们把这部分奖励给员工的没有缴纳增值税
2023-02-21 19:30:59
maize老师：回复儒雅的鸵鸟需要缴纳，这个没有文件说不需要，我看之前有一个文件说了，我现在还没有找到，
2023-02-21 19:46:46
maize老师：回复儒雅的鸵鸟国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
2023-02-21 19:57:44
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
以前的不需要调整，后期的增值税部分直接计入投资收益
158楼
2023-02-21 19:07:25
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陈娟老师：回复O以前的不需要调整，后期的增值额部分直接计入投资收益
2023-02-21 19:47:32
O：回复陈娟老师 这个增值额并不属于我们公司的收入，我们只是管理，代缴增值税，那也需要将增值额计入投资收入吗
2023-02-21 20:08:21
陈娟老师：回复O如果需要付出去以后，先挂账计入其他应付款
2023-02-21 20:28:35
O：回复陈娟老师 老师，按照刚才你的回复，我想了一下，我这么做会计分录对么？但是借方科目是什么呢？ 借： 贷：其他应付款 应交税费-应交增值税
2023-02-21 20:52:46
陈娟老师：回复O借：现金或银行存款
2023-02-21 21:12:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 可乐 发表的提问：
小企业会计准则下，增值税不用结转，处理流程是怎样的？
你好，如果是小规模纳税人免征增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
159楼
2023-02-21 19:14:59
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可乐：回复邹老师 如果是一般纳税人呢
2023-02-21 19:38:49
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人还是需要做结转销项税额，进项税额的。如果是销项税额大于进项税额 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-21 19:53:18
可乐：回复邹老师 刚听木子老师的课说小企业会计准则下，一般纳税人增值税月末不用结转，不会出现未交增值税这些，没整明白
2023-02-21 20:11:12
邹老师：回复可乐你好，一般纳税人月末是需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录才是的
2023-02-21 20:32:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 易 发表的提问：
异地施工企业就地预缴增值税有的按2%预缴，为什么有的3%预缴增值税？
您好！3%是小规模的代开吧。
160楼
2023-02-22 18:39:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ nnnnnnnnnn 发表的提问：
企业缴增值税多缴了一分钱怎么处理。 计提增值税时，（借：银行存款10万 贷：主营业务收入95000.10 应交增值税 4999.90 ） 缴增值税时，（ 借：应交增值税 4999.91 贷：银行存款 4999.91 ） 查账时借余额0.01 ，该怎么调账处理
借；相关科目 贷；应交税费0.01
161楼
2023-02-22 19:03:08
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nnnnnnnnnn：回复邹老师 借方相关科目应该选什么科目啊
2023-02-22 19:21:09
邹老师：回复nnnnnnnnnn你好，可以是库存现金科目
2023-02-22 19:37:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，需要做哪几步处理
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
162楼
2023-02-22 19:17:59
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郭老师：回复元一借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-02-22 19:49:11
郭老师：回复元一如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2023-02-22 20:11:55
元一：回复郭老师 老师，销项和进项要分开结转吗，月底
2023-02-22 20:35:07
郭老师：回复元一那你合计一块做一个分录也可以
2023-02-22 21:05:07
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人，如果进项大于销项，有留抵，不需要做账务处理吗
2023-02-22 21:25:58
元一：回复郭老师 月底
2023-02-22 21:46:17
郭老师：回复元一做前两个分录也可以，或者是每个月不月末不结转，年末结转。
2023-02-22 22:10:01
元一：回复郭老师 但是每月需要预缴税，不结转能行不
2023-02-22 22:24:26
郭老师：回复元一进项大于销项，不需要交，可以不结转。
2023-02-22 22:49:29
元一：回复郭老师 也就是需要预缴的时候，还是需要结转的
2023-02-22 23:13:26
郭老师：回复元一你好，你说的预缴是什么建筑异地预缴吗？
2023-02-22 23:43:02
元一：回复郭老师 老师，如果是小企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理，分几步处理
2023-02-23 00:06:29
郭老师：回复元一你好，和上面的一样，做就可以。
2023-02-23 00:27:28
元一：回复郭老师 一般纳税人企业，商贸企业，这个不叫预交应该叫该交
2023-02-23 00:40:32
元一：回复郭老师 企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税，商贸企业怎么处理，异地建筑企业怎么处理
2023-02-23 01:01:46
郭老师：回复元一按月申报那个不是预缴就是缴纳。 和所得税的不一样，所得税有预缴，次年有汇算清交。
2023-02-23 01:24:06
元一：回复郭老师 哦，那增值税，就是有留抵，就不结转，没有留抵，就该交多少是多少
2023-02-23 01:44:48
元一：回复郭老师 该结转多少，然后交就是了
2023-02-23 02:12:33
郭老师：回复元一你好，可以的。
2023-02-23 02:41:26
元一：回复郭老师 小企业会计准则下，一般纳税人，不结转增值税，直接交就是了 科目，应交税费――应交增值税（已交税金）
2023-02-23 02:57:15
郭老师：回复元一那你确认收入怎么做
2023-02-23 03:25:10
郭老师：回复元一已交增值税是用在当月缴纳当月的增值税的
2023-02-23 03:37:21
元一：回复郭老师 应交税费――应交增值税（销项税额）
2023-02-23 03:53:28
郭老师：回复元一那你最后不结转都有余额
2023-02-23 04:12:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
预缴土地增值税，需要把预缴企业计提所得税，减掉吗
你好，预交土地增值税是不需要把预交的所得税减去的
163楼
2023-02-23 18:15:03
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则不结转增值税，那期末增值税怎么计算呢？怎么做账务处理
你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人呢
164楼
2023-02-23 18:34:30
全部回复
注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人
2023-02-23 19:03:39
立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-23 19:13:57
注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？
2023-02-23 19:42:39
立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。
2023-02-23 19:59:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模建安企业，跨区域项目开增值税专用发票预缴税款的会计分录
借应交税费-应交增值税/附加税/个税/所得税贷银存
165楼
2023-02-23 18:45:13
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