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支付员工上月工资会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付上月工资和社保。分录怎么做？
支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 
61楼
2022-12-28 20:47:12
全部回复
小桔子：回复玲老师 借其他应收款个人负担？
2022-12-28 21:16:00
玲老师：回复小桔子是的，您的理解是正确的。
2022-12-28 21:34:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
发现2017年10月凭证做漏了一笔支付上月工资的分录，现在还能改10月的凭证吗？
你好，在现在发现补做支付分录就是了
62楼
2022-12-28 20:59:13
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 做在2017年还是2018年？
2022-12-28 21:22:48
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 在吗，邹老师
2022-12-28 21:35:03
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是计入到现在，也就是2018年4月份
2022-12-28 22:00:34
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 不能直接改2017年的吗，
2022-12-28 22:14:15
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 如果记账凭证后面的银行回单找不到或者不齐全会怎样？
2022-12-28 22:28:43
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，之前的报表数据已经报送，而且账务已经结转，是无法修改的 回单找不到或者不齐全就属于相应单据不齐全，账务处理不规范
2022-12-28 22:49:51
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 回单找不到或者不齐全就属于相应单据不齐全，账务处理不规范。这个会不会对年报或汇算清缴产生影响？
2022-12-28 23:13:15
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，不影响汇算清缴申报，只是原始单据不齐全
2022-12-28 23:35:38
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 为什么一定要抽查凭证的汇算清缴
2022-12-28 23:56:46
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，看企业账簿与凭证是否一致，凭证与原始凭证记载是否一致，是否按规定取得发票 比如发生费用1万，但是没有取得发票，看到了是需要按规定做纳税调整增加处理的
2022-12-29 00:18:27
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 事物所现在暂时只要1.4.7.10.12这几个月的凭证，我可以先只打印装订这几个月的吗，去年的基本上都没打印装订，只能先装订这几个月的这样有没问题的
2022-12-29 00:34:00
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你可以根据对方要求先把这个几个月的打印装订了，然后有时间再把其他月份的装订起来
2022-12-29 01:03:10
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 老师，我想问一下对方开给我们的进项发票，内容是信息技服务费有7万多，应该怎么做分录
2022-12-29 01:30:34
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-29 01:41:01
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 7万多哦，直接全部记管理费用吗，不用摊销吗？
2022-12-29 02:05:49
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，这个费如果是长期受益的，需要按受益期限摊销
2022-12-29 02:21:08
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那记入什么科目？无形资产还是长期待摊费用？
2022-12-29 02:39:03
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，计入待摊费用或长期待摊费用科目核算
2022-12-29 03:04:48
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 不是记入无形资产吗
2022-12-29 03:19:02
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 记入长期待摊费用，摊销到对方科目 是哪个科目 ？是管理费用还是销售费用的？
2022-12-29 03:48:14
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o信息技服务费是费用支出，不是无形资产的，摊销计入管理费用科目核算
2022-12-29 04:13:31
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 一般摊多长时间，12个月吗
2022-12-29 04:32:49
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，根据费用受益时间长短确定分摊期限
2022-12-29 04:44:22
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 根据费用受益时间长短确定分摊期限，这个还能自己做主确定摊销时间的啊？一般不是都规定摊销多久的吗
2022-12-29 05:02:16
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，需要知道你这个开具的信息技术服务费的受益期限，这个企业会知道支付了这么多费用享受多长时间服务，这个时间就是填写期限
2022-12-29 05:14:33
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那这个7万多我是分摊12个月还是多久合适呢？
2022-12-29 05:34:05
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，如果你这个费用受益是1年就按12个月分摊，如果是2年就按24个月摊销 具体摊销年限是多久，需要企业根据费用受益期限去判断的
2022-12-29 05:45:32
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那我要问谁才知道这个期限是多久
2022-12-29 05:59:58
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你如果是这个单位的财务人员，你可以咨询取得费用发票的报销人，看这个费用是多长受益期限的
2022-12-29 06:23:58
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 这个一般是当月记入长期待摊费用当月摊销吗？
2022-12-29 06:50:53
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，从费用受益开始月份摊销
2022-12-29 07:00:57
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 如果是2018.4月取得发票，是从2018.4月开始摊吗？
2022-12-29 07:17:59
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，需要看你这个发票的费用从什么时候受益 比如是4月份，那么就从4月份摊销 如果是5月份，那就从5月份开始摊销的
2022-12-29 07:47:10
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 发票日期是4月份，是可以做进4月的凭证的吧？
2022-12-29 08:12:46
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，待摊费用分录是 计入4月份
2022-12-29 08:33:30
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 进项票很多会有什么后果，每个月用不完
2022-12-29 08:47:08
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，有虚开进项发票吗
2022-12-29 09:03:51
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 怎么样算虚开？
2022-12-29 09:17:58
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 没有虚开的吧，只是每个月的收入用不到这么多的进项票
2022-12-29 09:44:00
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有真实交易而开具进项发票就是虚开 没有用到那么多，你可以根据需要认证抵扣，而不是取得多少发票就全额认证抵扣的
2022-12-29 10:11:52
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 没有用到那么多，你可以根据需要认证抵扣，而不是取得多少发票就全额认证抵扣的，还剩余很多进项票呀
2022-12-29 10:37:41
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，那你单位是什么情况总是进项多，而销项少，是不是隐瞒了收入？
2022-12-29 10:49:16
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 进项多，销项少不就每个月都不用交税有留抵税，可是我们不是这样的，每个月都有交税的，
2022-12-29 11:16:18
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，每个月都缴税，还进项有很多留抵？
2022-12-29 11:39:30
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 不是进项留抵，我是说还有很多进项没有抵扣
2022-12-29 11:51:32
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，那还不是控制了进项发票没有抵扣造成的吗
2022-12-29 12:13:21
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 这样会有什么后果
2022-12-29 12:41:53
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，如果进项没有虚开，没有问题的，结转以后抵扣就是 了
2022-12-29 13:01:50
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 就是说没有用到的进项发票以后再用不会有问题是吗？
2022-12-29 13:19:23
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 税局的人怎么知道有没有虚开？
2022-12-29 13:32:09
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的 通过资金，购销，合同情况检查是否有虚开
2022-12-29 13:51:18
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 在哪里可以看到去年的总费用是多少
2022-12-29 14:04:08
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 科目余额表日期选择12月吗
2022-12-29 14:26:13
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你可以看科目余额表的三大期间费用的本年累计发生金额
2022-12-29 14:46:56
霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
63楼
2022-12-28 21:05:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
我8月预先支付9月工资，这个咋做账？分录是啥？
8月份先做支付的凭证 9月份做计提的凭证
64楼
2023-01-02 13:17:12
全部回复
Guocoooa：回复轶尘老师 支付分录是 借：管理费用职工薪酬 贷：银行存款吗？
2023-01-02 13:47:45
轶尘老师：回复Guocoooa借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-01-02 14:09:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付工资的会计分录、
借应付职工薪酬 贷库存现金
65楼
2023-01-02 13:43:18
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷库存现金
2023-01-02 14:12:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付筹备期间工作人员工资的分录怎么写
借；待摊费用 贷；应付职工薪酬
66楼
2023-01-02 13:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Nicky 发表的提问：
公司支付临时人员工资分录怎么写？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
67楼
2023-01-03 20:28:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 娜 娜 发表的提问：
上月计提工资64285，本月支付工资64283.计提多了两块如何分录？借:应付工资64285贷1002 64283 营业外支出 2？
你好，需要把多计提的工资冲销 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目 2
68楼
2023-01-03 20:44:57
全部回复
娜 娜：回复邹老师 借:应付工资64285，贷:1002 64283管理费用2，这样吗？怎么理解呀，管理费用贷方表示增加两块，冲回来两块钱？
2023-01-03 21:11:57
邹老师：回复娜 娜你好，实际应付64283，计提了64285，说明计提多了2元，所以需要冲销2元，冲销就做计提工资相反分录
2023-01-03 21:33:57
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 辣酱桃子 发表的提问：
计提管理人员工资3万，同时用银行转账支付工资，怎么写会计分录
同学，你好，借：管理费用-工资3W ，贷：应付职工薪酬3W ，支付时借：应付职工薪酬3W 贷:银行存款3W
69楼
2023-01-03 20:53:58
全部回复
辣酱桃子：回复小叶老师 还产生了临时劳务费3万要不要算在里面
2023-01-03 21:14:20
小叶老师：回复辣酱桃子临时的劳务费，可以直接放在管理费用-劳务费，进行区分
2023-01-03 21:40:25
辣酱桃子：回复小叶老师 不用计提了吗
2023-01-03 21:55:32
小叶老师：回复辣酱桃子如果你不把它算成职工，可以不用
2023-01-03 22:17:08
辣酱桃子：回复小叶老师 是公司施工产生的劳务费也可以计入管理费用劳务费吗
2023-01-03 22:35:02
小叶老师：回复辣酱桃子施工计入成本里头哈
2023-01-03 22:48:41
辣酱桃子：回复小叶老师 分录要怎么写呀
2023-01-03 23:00:14
小叶老师：回复辣酱桃子借工程施工–合同成本–其他直接费用–劳务费，贷银行存款
2023-01-03 23:25:42
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 夏悠然 发表的提问：
人员工资会计分录怎能做？包括工资，社保、个税，以银行存款支付
借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款
70楼
2023-01-04 20:27:21
全部回复
夏悠然：回复冰儿老师 结转呢？
2023-01-04 20:56:20
冰儿老师：回复夏悠然借管理费用，贷应付薪酬
2023-01-04 21:14:17
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 123456 发表的提问：
上月工资没领，在本月领了要怎么做会计分录呢。
那要看上个月有没有挂账啊，有挂账的话就冲账 然后贷：银行存款/现金
71楼
2023-01-04 20:41:13
全部回复
123456：回复Kim 没有挂账，本月还要领5000元，上月5000月，这个月就会领10000元的工资，个人企业小会计
2023-01-04 21:04:00
Kim：回复123456那就和本月一样入账，入费用做工资啊
2023-01-04 21:15:12
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 张文华 发表的提问：
支付2月车间员工的工资分录怎么写，老师，前面没有计提工资
借生产成本 贷应付职工薪酬-工资
72楼
2023-01-04 20:53:59
全部回复
张文华：回复吴少琴老师 不需要计提工资吗？
2023-01-04 21:10:51
吴少琴老师：回复张文华借生产成本 贷应付职工薪酬-工资 这个分录就是计提分录
2023-01-04 21:31:33
张文华：回复吴少琴老师 还有说是已经支付了，银行存款的分录怎么写
2023-01-04 21:59:51
吴少琴老师：回复张文华借应付职工薪酬-工资 贷银行存款
2023-01-04 22:28:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 范范  发表的提问：
员工上个月发工资时，有请假扣款400元，那发工资的会计分录怎么做？比如说，计提时应付工资是20000元
你好，计提工资就应当按扣除了请假之后的金额计提的
73楼
2023-01-05 20:22:31
全部回复
范范 ：回复邹老师 计提不是这个月提下个月的吗，计提的时候也不知道下个月会请假扣款啊
2023-01-05 20:43:37
邹老师：回复范范 你好，计提是当月计提当月，而不是当月计提次月的
2023-01-05 21:08:00
范范 ：回复邹老师 哦老师，公司买了税控机自己可以开票了，可我没操作过，不知道从哪下手
2023-01-05 21:18:14
邹老师：回复范范 你好，进入系统，发票填开，填写发票内容，开具就是了
2023-01-05 21:40:26
范范 ：回复邹老师 发票怎么放进去
2023-01-05 22:09:15
邹老师：回复范范 你好，把打印机调整好，找到开票系统对应的发票号码的纸质发票，放进去打印就是了
2023-01-05 22:33:29
范范 ：回复邹老师 公司是做石料加工的，发票内容怎么写，税率呢？开普票
2023-01-05 22:52:36
邹老师：回复范范 你好，可以就是石材加工费 小规模是3%，一般纳税人是16%
2023-01-05 23:21:30
范范 ：回复邹老师 发票内容是自己输进去的还是选择的？能不能写原材料加工费或是石头加工费之类的
2023-01-05 23:32:46
邹老师：回复范范 你好，可以自己输入，也可以在系统添加，然后选择的 可以是写石头加工费
2023-01-05 23:51:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 殷勤的老师 发表的提问：
付油漆工工钱，共46800.上月已经支付6000，这次全部付清，求会计分录？
你好，油漆工是您单位的员工么？
74楼
2023-01-05 20:30:58
全部回复
殷勤的老师：回复立红老师 酒店酒店酒店
2023-01-05 20:43:48
立红老师：回复殷勤的老师你好，是酒店装修，对么 借，长期待摊费用40800 贷，银行存款等40600
2023-01-05 21:02:50
殷勤的老师：回复立红老师 老师，酒店开业装修差不多吧，那之前付的凭证和之后付的凭证能完整跟我讲下吧
2023-01-05 21:25:43
立红老师：回复殷勤的老师你好 之前付的6000 借，长期待摊费用一装修费6000 贷，银行存款等6000 再在支付40800 借，长期待摊费用一装修费40800 贷，银行存款等40800
2023-01-05 21:37:22
殷勤的老师：回复立红老师 老师刚才回答错了，只是酒店做油漆，并非酒店员工。
2023-01-05 21:48:35
立红老师：回复殷勤的老师你好，是的，如果是酒店的员工我们是需要通过应付职工薪酬核算的；上面没有通过应付职工薪酬核算，就是说 没有按酒店员工来处理，
2023-01-05 22:10:16
殷勤的老师：回复立红老师 如果是买电水壶的话，10000，支付5000.还有5000，这凭证又该怎么做
2023-01-05 22:36:10
立红老师：回复殷勤的老师你好，发票是分次取得，还是支付最后一次款项时取得
2023-01-05 22:56:30
殷勤的老师：回复立红老师 发票分的
2023-01-05 23:17:04
立红老师：回复殷勤的老师你好，如果是这样 第一次和第二次是一样的 借，周转材料一低值易耗品 借，应交税费一应增进（如果您是一般纳税人，取得专用发票的情况下） 贷，银行存款等 再分期将周转材料摊销计入管理费用 借，管理费用 贷，周转材料一低值易耗品
2023-01-05 23:44:14
殷勤的老师：回复立红老师 我说话没说清楚，购10000电水壶.支付了5000，还有5000没付，欠着
2023-01-06 00:12:52
立红老师：回复殷勤的老师你好，发票上的金额是5000还是10000呢？
2023-01-06 00:27:55
殷勤的老师：回复立红老师 发票金额开10000
2023-01-06 00:47:04
立红老师：回复殷勤的老师你好 借，周转材料一低10000 贷，银行存款5000 贷，应付账款5000
2023-01-06 01:07:37
殷勤的老师：回复立红老师 下次把钱付给她们，凭证还要做吗？
2023-01-06 01:23:52
立红老师：回复殷勤的老师你好，是需要做的，付款时 借，应付账款5000 贷，银行存款5000
2023-01-06 01:39:08
殷勤的老师：回复立红老师 老师，作废发票也要做凭证吗？
2023-01-06 02:07:38
立红老师：回复殷勤的老师你好，作废后如果没有新开发票，不需要做凭证。
2023-01-06 02:22:57
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ Qin? 发表的提问：
员工预支工资会计分录怎么做
你好，只能挂其他应收款，到时发工资时候，冲其他应收款了。
75楼
2023-01-05 20:45:08
全部回复
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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