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支付员工上月工资会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上个月工资发多了,这个月补扣出来怎么做会计分录
这个月少计提工资即可
76楼
2023-01-05 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ suki 发表的提问：
我司员工，2月工资4045，其中2月上班工资1000，辞退赔偿3045，这个会计分录怎么写
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资，辞退补偿 借；应付职工薪酬 ——工资，辞退补偿 贷；银行存款等科目
77楼
2023-01-09 20:08:58
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suki：回复邹老师 老师，我司支付给员工的年终奖50000，请问怎么做分录
2023-01-09 20:41:47
邹老师：回复suki你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-09 21:00:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 云云 发表的提问：
老师，每个月工资的会计分录怎么做
借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬   借：应付职工薪酬   贷：应交税费-应交个人所得税  借：应付职工薪酬  贷：银行存款
78楼
2023-01-09 20:25:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ㄍㄇㄌ 发表的提问：
5月工资没发，7月才发的工资 会计分录怎么写？
您好，没有发时不用做账，发的时候借应付职工薪酬贷银行存款
79楼
2023-01-09 20:44:59
全部回复
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 老师 那需要计提的那些呢？
2023-01-09 21:14:30
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，工资在当月实际发生时就计提了，后面发放时不用计提发放时只做发放的分录，
2023-01-09 21:37:46
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不明白。如果有相应计提或扣除的费用 直接记在7月？ 还是5月 7月都记？？
2023-01-09 22:06:54
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，比如五月份的工资在五月末计提，然后五月的工资，七月份发放的，在七月份就做发工资的那个分录
2023-01-09 22:35:42
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不是不是，我不是这个意思 我想问那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些呢？？？5月份的这些还写不写？
2023-01-09 22:57:26
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，五月份是计提的，按照应发工资金额计提单位的社保部分需要计提，
2023-01-09 23:19:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
支付员工奖金，会计分录要怎么写
您好，和工资一样做，借应付职工薪酬--工资奖金贷银行存款应交税费--应交个人所得税
80楼
2023-01-10 20:13:20
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
当月工资当月发的会计分录是怎么样的？当月工资下月发的会计分录又是怎么样的？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 都做在当月 如果是下月发的话 第一个分录 做在当月 第二个 做在下月
81楼
2023-01-10 20:25:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付车间辞工人员工资，分录怎么做？
借管理费用，辞退福利，贷应付职工薪酬。 借应付职工薪酬贷银行存款。
82楼
2023-01-10 20:41:59
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小桔子：回复玲老师 不是借生产成本直接人工贷现金？
2023-01-10 20:53:47
小桔子：回复玲老师 车间辞工人员不是他应有的薪酬？怎么叫辞退福利？要是辞工有补助才叫福利吧
2023-01-10 21:17:04
玲老师：回复小桔子辞退福利统一计入管理费用。
2023-01-10 21:29:31
玲老师：回复小桔子。发的现金贷方就是库存现金。
2023-01-10 21:40:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
代其他公司给他们员工支付工资应该怎样做会计分录啊
借；其他应收款 贷；银行存款
83楼
2023-01-11 19:39:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
这个月工资怎么做会计分录
新年好 根据应付工资金额计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
84楼
2023-01-11 20:02:22
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为了当总监：回复邹老师 用不用发放？
2023-01-11 20:20:09
邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的
2023-01-11 20:34:36
为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以
2023-01-11 20:51:27
邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的
2023-01-11 21:06:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
我想知道每个月工资怎么做会计分录/
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
85楼
2023-01-11 20:12:18
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胖嘟：回复QQ老师 为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？
2023-01-11 20:29:51
QQ老师：回复胖嘟你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。
2023-01-11 20:44:50
胖嘟：回复QQ老师 那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？
2023-01-11 20:57:33
QQ老师：回复胖嘟你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。
2023-01-11 21:19:54
胖嘟：回复QQ老师 那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？
2023-01-11 21:32:55
胖嘟：回复QQ老师 每个月可不可以不计提工资呢？
2023-01-11 22:02:30
QQ老师：回复胖嘟预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。
2023-01-11 22:19:57
胖嘟：回复QQ老师 预支为什么用其他应收款？
2023-01-11 22:37:58
QQ老师：回复胖嘟你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理
2023-01-11 22:51:00
胖嘟：回复QQ老师 如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？
2023-01-11 23:01:36
QQ老师：回复胖嘟借：其他应收款 1000 贷：现金 计提不影响非 发放时 借：应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款
2023-01-11 23:19:24
胖嘟：回复QQ老师 计提不影响什么/
2023-01-11 23:41:27
QQ老师：回复胖嘟提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。
2023-01-12 00:00:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张怡 发表的提问：
提前预发两个月工资，怎么写会计分录
做借支处理 借其他应收款贷银行存款
86楼
2023-01-11 20:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ????叫我馨怿???? 发表的提问：
工会经费计算的工资部分取数用的是本月计提的工资还是支付的上月工资？
你好，工会经费计算的工资部分取数用的是本月计提的工资
87楼
2023-01-27 20:26:20
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????叫我馨怿????：回复邹老师 之前一直用的支付上月的工资来取数的，那么我应该如何调整呢
2023-01-27 20:48:40
邹老师：回复????叫我馨怿????你好，需要做之前工会经费的更正申报 然后把之前错误的分录红冲，做一笔正确的分录
2023-01-27 20:59:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 002 发表的提问：
支付不在公司任职董事的工资如何做会计分录？
借；管理费用 贷；银行存款等科目
88楼
2023-01-27 20:54:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
公司承包的一项工程支付给工人的工资会计分录要怎么写，
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
89楼
2023-01-27 21:21:24
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蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 这个我懂，是要进到哪个成本科目，
2023-01-27 21:41:28
邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼计提计入工程施工——合同成本——人工
2023-01-27 21:59:59
蜜汁炖鱿鱼：回复邹老师 @邹老师:工程完工，要结转到主营业务成本吗？
2023-01-27 22:23:22
邹老师：回复蜜汁炖鱿鱼你好，是与工程结算对冲
2023-01-27 22:34:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 窗边细雨 发表的提问：
通过劳动仲裁裁决书支付工人的工资，会计分录 怎么做？
你好，你之前有计提应付未付的工资？
90楼
2023-01-27 21:33:51
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窗边细雨：回复邹老师 没有计提过
2023-01-27 21:58:16
邹老师：回复窗边细雨你好，那需要补计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-27 22:27:43
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