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支付员工上月工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ huan.ge 发表的提问：
现金支票支取250100 付员工工资 分录怎么写
借；库存现金 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；库存现金
286楼
2023-04-24 17:26:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
5月记提工资6000元，6月份扣缴个人所得税并现金支付工资如何写会计分录
同学，你好 计提 借：管理费用-工资6000 贷：应付职工薪酬6000
287楼
2023-04-25 16:46:03
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小菲老师：回复Eternal memory计提本月代扣代缴个人所得税会计分录： 借：应付职工薪酬， 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税。 交纳个所税时，会计分录如下： 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税， 贷：银行存款 付工资 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
2023-04-25 17:01:52
Eternal memory：回复小菲老师 是不是5月份记提工资以后在做一笔记提一笔代扣代缴个人所得税，做2笔分录，6月份写另外两笔
2023-04-25 17:27:17
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-04-25 17:54:10
Eternal memory：回复小菲老师 代扣代缴个人所得税额怎么算出来的啊
2023-04-25 18:08:40
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 自己算的，按照税率表
2023-04-25 18:26:20
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
老师你好，请问公司注销的话会计有哪些特别的分录要做的么？我们公司近期会注销，其中老板的工资和几个高管的几个月工资没有发，老板说他们也同意不用给了，因为是亲戚什么的我也没有问。
注销的话会计有哪些特别的分录要做，但是如果有存货税局可能要去看，还有就是往来会票求清理，域者往来的处理意见及往来单位个人的说明书之类的
288楼
2023-04-25 16:56:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 空气云 发表的提问：
外聘人员工资不是我们发的，加班工资单位支付，这会计凭证怎么做
您好，加班工资支付时，借：应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借；管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。
289楼
2023-04-25 17:23:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
企业聘请的外籍人员，支付外籍人员工资这个和支付国内人员工资的会计处理一样吗
你好 对的， 是一样的
290楼
2023-04-26 16:26:36
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高兴的酸奶：回复蒋飞老师 但是看到有些企业账务上是没有体现这部分外籍人员的工资的，代扣代缴的个税也没有体现的
2023-04-26 16:43:19
蒋飞老师：回复高兴的酸奶你好！ 按规定，需要体现的， 不然税务上不认可这部分费用的
2023-04-26 17:07:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 苹果 发表的提问：
员工个人所得税是公司支付，不用员工出钱的，那会计分录怎么做呢
借方营业外支出 贷方银行或者现金
291楼
2023-04-26 16:54:45
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沐沐云曦
职称：CMA,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 温柔的棒棒糖 发表的提问：
结转本月应付职工工资的会计分录
你好！你的意思是发放工资还是计提工资？
292楼
2023-04-26 17:23:59
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沐沐云曦：回复温柔的棒棒糖发放工资，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 计提工资，借：管理费用/生产成本/销售费用等，贷：应付职工薪酬
2023-04-26 17:43:08
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 怕黑的百褶裙 发表的提问：
2021年3月25日，大海公司应付工资总额846 000元，其中产品生产人员工资为520 000元，车间 管理人员工资为169 000为元，行政管理人员工资为 112000元，专设销售机构人员工资为45 000元。3月 27日用银行存款发放工资。 （1）计提工资的会计分 录。 ，（5分） （2） 发放工资的会计分录。（5分
你好，1、计提工资 借：生产成本520000 制造费用169000 管理费用112000 销售费用45000 贷：应付职工薪酬-应付工资 846000 2、发放工资 借：应付职工薪酬-应付工资 846000 贷：银行存款846000
293楼
2023-04-27 16:18:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
294楼
2023-04-27 16:40:02
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加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2023-04-27 16:53:53
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2023-04-27 17:12:38
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2023-04-27 17:27:35
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2023-04-27 17:47:45
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2023-04-27 18:07:05
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2023-04-27 18:21:42
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2023-04-27 18:49:31
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2023-04-27 19:03:31
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2023-04-27 19:30:57
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2023-04-27 20:00:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
295楼
2023-04-27 16:53:28
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
296楼
2023-04-27 17:20:59
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Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2023-04-27 17:47:17
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2023-04-27 18:03:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 听话的香菇 发表的提问：
老师 每月发上个月的工资，可以计提和发放上月工资的会计分录在这个月一块做吗
你好！可以的。相当于补计提。
297楼
2023-05-03 18:09:57
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
298楼
2023-05-03 18:28:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
299楼
2023-05-03 18:51:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 健忘的学姐 发表的提问：
老师，请问一下，我提前预付后面几个月工资的，分录怎么写
借应付职工薪酬、工资贷、银行存款。
300楼
2023-05-03 18:57:00
全部回复
健忘的学姐：回复郭老师 老师，这个钱，我先预付，然后分几个月来抵扣，也是这样写吗
2023-05-03 19:22:08
郭老师：回复健忘的学姐你好，可以的，可以这么。
2023-05-03 19:48:31
健忘的学姐：回复郭老师 可不可以入借其他应付款  贷银行存款
2023-05-03 20:14:31
郭老师：回复健忘的学姐借其他应收款贷银行存款做这个。
2023-05-03 20:38:49
健忘的学姐：回复郭老师 后期抵扣的话借应付职工薪酬  贷其他应付款
2023-05-03 20:58:41
郭老师：回复健忘的学姐好是的，是这么做的。
2023-05-03 21:16:56
健忘的学姐：回复郭老师 那后期抵扣借应付职工薪酬  贷其他应收款
2023-05-03 21:36:01
郭老师：回复健忘的学姐可以的，主要看借方你挂了什么科目。
2023-05-03 21:52:48
健忘的学姐：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-05-03 22:07:42
郭老师：回复健忘的学姐不用客气，工作愉快。
2023-05-03 22:34:08
健忘的学姐：回复郭老师 可以，再请教一个问题，就是私人转钱给我私人，不是转到对公账户，这种可以以公司名义给对方开票吗
2023-05-03 22:50:06
郭老师：回复健忘的学姐可以的，但是需要出委托书。
2023-05-03 23:08:09
郭老师：回复健忘的学姐要不会认为是虚开发票。
2023-05-03 23:23:19
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