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支付员工上月工资会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
本月员工预支上月的工资会计分录怎么做呢？
您好，分录，借：其他应收款-XXX（预支人姓名），贷：现金或者银行存款。
1楼
2022-12-17 19:49:13
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微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 去年的报表的亏损数没有逐月累加所以错了，那我重新交报表到税局的话是在5月之前的任一天都可以吗
2022-12-17 20:22:05
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，是的，都可以。
2022-12-17 20:32:37
微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 预支工资的那个等下月发放的时候怎么写会计分录呢？金额怎么写呢？老师报今年的税的话是不是要把亏损额加上上年的？这个亏损是一直累加的吗？
2022-12-17 20:47:21
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，下月发放的时候，分录，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-XXX（预支人姓名），现金或者银行存款等科目，金额就是预支的金额。是要加上上年的亏损的，一般只能弥补往前推5年以内的。
2022-12-17 21:00:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Αγ 发表的提问：
支付雇员薪金的会计分录 结转9月应付职工工资费用的会计分录
你好 支付雇员薪金的会计分录，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 你所指的结转是什么意思，工资只有计提，支付啊
2楼
2022-12-17 20:39:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工本月预支上月的工资会计分录怎么做呢？
您好，分录，借：其他应收款-XXX（预支人姓名），贷：现金或者银行存款。
3楼
2022-12-17 22:03:43
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 欣喜的日记本 发表的提问：
1. 员工工资1万元， 直接扣除上月备用金5000元， 实付工资 5000元 会计分录 2.员工工资8000元， 直接扣除上月借款4000元 ，实付工资 4000元 会计分录
同学你好 同学方便上面两种情况你之前是怎么做的吗，用的是哪个科目
4楼
2022-12-17 23:26:22
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欣喜的日记本：回复小杜杜老师 借：应付职工薪酬—工资 (应发工资数)，贷： 银行存款 老师，我不知道这样对不对 上面2个情况该怎样正确处理分录
2022-12-17 23:56:44
小杜杜老师：回复欣喜的日记本如果你备用金和借款用的是其他应收款的话，发工资时把其他应收款消掉。 因为不知道你之前给备用金和借款的时候是怎么做的
2022-12-18 00:12:34
欣喜的日记本：回复小杜杜老师 前面 付款备用金：借方 其他应收款-（备用金领用人姓名） 贷方： 银行存款 前期个人借款： 借方：其他应收款-借款人姓名 贷方：银行存款
2022-12-18 00:28:22
小杜杜老师：回复欣喜的日记本OK。 1.计提工资的时候: 借:应付职工薪酬5000 贷:其他应收款5000 发放时: 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款5000 2.计提时 借:应付职工薪酬4000 贷:其他应收款4000 发放时: 借:应付职工薪酬4000 贷:银行存款4000
2022-12-18 00:50:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
支付上月工资的会计分录怎么做？？？？？？
。借应付职工薪酬，贷银行存款。
5楼
2022-12-18 00:37:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工本月预支上月的工资会计分录怎么做呢？到了本月发剩余工资时又要怎么做会计分录呢？
预支时： 借：其他应收款--某人 贷：现金 发放时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款--某人
6楼
2022-12-18 01:44:48
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微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？
2022-12-18 02:16:01
张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-18 02:41:02
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 诺 发表的提问：
预付某员工6月员工工资，这个月会计分录和下个月工资表和会计分录怎么做？
你好，这个月做借款处理，下个月做还款处理即可。
7楼
2022-12-18 02:46:56
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诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗
2022-12-18 03:06:08
汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。
2022-12-18 03:31:08
诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？
2022-12-18 03:50:52
汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。
2022-12-18 04:09:33
诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗
2022-12-18 04:39:18
汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。
2022-12-18 05:02:28
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付饲养员工资的会计分录
计提时借：经营费用 贷：应付工资-应付职工薪酬 付款时 借：应付工资-应付职工薪酬 贷：银行存款
8楼
2022-12-18 03:52:40
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
请问本月扣除员工上月预支的工资，怎么做会计分录？
你好，上月怎么做的分录？
9楼
2022-12-18 04:57:30
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小幸运：回复答疑苏老师 借:其他应收款 贷:银行存款
2022-12-18 05:15:46
答疑苏老师：回复小幸运你好，那发工资的时候这部分就贷其他应收款就可以了。
2022-12-18 05:40:31
小幸运：回复答疑苏老师 那月底结转应付职工薪酬的时候，结转到管理费用是按实际发放的结转还是按应付职工薪酬结转
2022-12-18 06:00:24
答疑苏老师：回复小幸运你好，按应付职工薪酬结转的。
2022-12-18 06:14:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
支付派遣员工工资怎么做会计分录？
你好 借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
10楼
2022-12-18 06:00:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心计划 发表的提问：
1.计提工资、社保、公积金，和年金2.支付员工工资3.支付社保、公积金、年金、个税4.工会经费以上会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金/年金/工会经费（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金/年金/工会经费 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金/年金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保等时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳工会经费时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 缴纳个税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
11楼
2022-12-18 07:22:24
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心计划：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-18 07:52:55
张艳老师：回复心计划不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢
2022-12-18 08:04:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应支付管理人员工资做会计分录
借管理费用 贷银行存款/库存现金
12楼
2022-12-18 08:25:49
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默 发表的提问：
请教如图，怎样计提和支付6月工资分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
13楼
2022-12-18 09:46:58
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默默：回复袁老师 那我计提时分录做的是对的
2022-12-18 10:14:06
默默：回复袁老师 老师 为什么个人部份是其他应收款
2022-12-18 10:40:14
袁老师：回复默默因为这个是先交的社保后发的工资
2022-12-18 11:09:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小懒姐_? 发表的提问：
忘了计提当月工资，下个月需要补计提嘛？还是直接做支付的分录就可以？
下月发放时可以直接入费用处理。直接可以支付工资处理。再结转到费用中
14楼
2022-12-18 10:52:38
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小懒姐_?：回复江老师 那就是不需要做个补计提了？什么情况下才需要做不计提这个分录？
2022-12-18 11:21:42
江老师：回复小懒姐_?不用补提，当月只能是直接计入管理费用——工资、销售费用——工资等科目了。 正常是需要计提，没有说不计提，但由于没有计提，因此只能是直接计入工资费用了
2022-12-18 11:40:00
小懒姐_?：回复江老师 哦哦 正常的都是当月做个计提本月工资的分录 然后下个月直接做个支付的分录就可以了、还有请问下舍什么情况下是需要做补计提这个分录的？
2022-12-18 11:57:12
江老师：回复小懒姐_?当月计提当月的工资，可能是下月发放，如果没有计提，也就不用补提了，直接发放时直接计入费用处理了
2022-12-18 12:14:34
小懒姐_?：回复江老师 好滴 明白了 还有想问下计提的时候金额是计入应发工资总额还是还是计入扣除五险一金及个税后的金额
2022-12-18 12:36:01
江老师：回复小懒姐_?按应发工资的金额进行计提处理。
2022-12-18 13:01:04
小懒姐_?：回复江老师 好滴 请问下五险一金 8月份缴纳的 是不是就在八月份先做个计提然后在做个支付的分录
2022-12-18 13:13:45
江老师：回复小懒姐_?这个在8月份缴纳的，直接在支付时直接计入社保费用及公积金的费用，以及对于个人承担的社保公积金，计入其他应收款——代扣个人社保、其他应收款——代扣个人公积金
2022-12-18 13:25:02
小懒姐_?：回复江老师 那不需要做个五险一金计提的分录嘛？
2022-12-18 13:49:30
江老师：回复小懒姐_?五险一金一般是当月支付，当月计入费用，如8月五险一月是在8月缴纳的
2022-12-18 14:19:16
小懒姐_?：回复江老师 这个我知道 我的意思是还需不需要做个计提的分录了
2022-12-18 14:48:18
江老师：回复小懒姐_?不用做计提，直接发生时计入社保费用或公积金的费用。当月的费用当月发生了不用计提。
2022-12-18 15:07:03
小懒姐_?：回复江老师 为什么之前有人给我说是需要计提的啊？什么情况下是需要计提的
2022-12-18 15:18:14
江老师：回复小懒姐_?老师的水平不同，按我说的处理。就是说当月发生的费用当月已支付，肯定就不用计提。计提是说当月发生的费用，当月没有支付，需要计提，提前将这个费用计提出来。
2022-12-18 15:43:56
小懒姐_?：回复江老师 好的 谢谢
2022-12-18 15:55:27
江老师：回复小懒姐_?有不明白的问题再咨询
2022-12-18 16:12:07
小懒姐_?：回复江老师 老师 想请问下 我翻以前的账本看到之前会计有几家已经收到发票了但没有付款…他做的是应付账款-暂估款 我想请问下为什么不直接做主营业务成本里然后挂到应付账款上？她为什么要那样做？
2022-12-18 16:29:06
江老师：回复小懒姐_?一、应冲销暂估款，再按发票的金额入应付账款，最后付款平账 二、付款的分录是 借：应付账款 贷：银行存款
2022-12-18 16:58:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付职工工资1037000 其中包括支付给在建工程人员的工资410000 作会计分录
借应付职工薪酬 贷银行存款
15楼
2022-12-18 12:20:46
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