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所得税计算会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录怎么做
工资个税的吗？计提的工资的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
136楼
2023-02-08 19:47:59
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郭老师：回复星星⭐️⭐️借应付职工薪酬贷应交税费，个税。
2023-02-08 20:15:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
137楼
2023-02-09 18:51:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做，需要计提吗
您好，需要计提借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
138楼
2023-02-09 19:21:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
139楼
2023-02-09 19:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yang 发表的提问：
小规模公司企业所得税汇算补交了18年所得税几百元，会计分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
140楼
2023-02-12 20:31:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
141楼
2023-02-12 20:44:46
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囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2023-02-12 20:57:16
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2023-02-12 21:19:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
142楼
2023-02-12 20:53:21
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-12 21:16:53
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2023-02-12 21:40:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
多交个人所得税怎么做会计分录
你好这个多交，这个个人所得税你去更正申报么，
143楼
2023-02-12 21:11:53
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maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行
2023-02-12 21:28:29
小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗
2023-02-12 21:50:36
maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的
2023-02-12 22:07:24
小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了
2023-02-12 22:29:35
maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了
2023-02-12 22:40:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
季度企业所得税怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
144楼
2023-02-12 21:26:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 晶 发表的提问：
18年所得税的税款怎么做会计分录？
你好，计提时 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 月末结转 借 本年利润 贷 所得税费用
145楼
2023-02-13 18:45:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
146楼
2023-02-13 19:00:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
5月汇算清缴缴纳了所得税会计分录怎么做啊？2019年底没有计提。因为调增了很多费用，5月缴纳了所得税，完整的会计分录怎么写
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
147楼
2023-02-13 19:20:41
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默默的玉米：回复立红老师 我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚
2023-02-13 19:33:08
立红老师：回复默默的玉米你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整
2023-02-13 20:02:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
148楼
2023-02-13 19:38:59
全部回复
兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-02-13 20:01:05
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-02-13 20:29:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户69uacj 发表的提问：
应纳税所得额多计算十万怎么调整会计分录
你好，具体是什么原因多10万？
149楼
2023-02-14 19:33:20
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 啦啦无敌 发表的提问：
递延所得税负债怎么计算，怎么做分录
借所得税费用 贷：递延所得税负债。
150楼
2023-02-14 19:58:52
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啦啦无敌：回复赵海龙老师 年末结转嘛
2023-02-14 20:44:54
赵海龙老师：回复啦啦无敌所得税费用属于损益类科目，当然需要结转的
2023-02-14 20:56:10
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