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所得税计算会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
106楼
2023-01-29 19:16:25
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邹老师：回复爱笑的流沙根据利润总额*适用税率 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-01-29 19:29:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人企业所得税预缴是怎么计算的，要怎么申请，会计分录怎么做？
一般纳税人贸易公司的企业所得税要预交是依据什么来计算的，什么时候申请预交，要怎么申请，财务怎么处理？
107楼
2023-01-29 19:41:11
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙一般根据利润总额*适用税率 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-29 20:05:50
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
108楼
2023-01-29 19:49:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
109楼
2023-01-29 20:05:59
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-01-29 20:30:53
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-01-29 20:58:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 暗香 发表的提问：
所得税汇算费用1000元，分录怎么做，小企业会计准则。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
110楼
2023-01-30 19:32:39
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暗香：回复邹老师 老师，是给会计事务所的汇算费用
2023-01-30 20:11:54
邹老师：回复暗香借；管理费用 贷；银行存款
2023-01-30 20:40:29
暗香：回复邹老师 老师二级科目是什么
2023-01-30 21:02:05
邹老师：回复暗香可以是审计费
2023-01-30 21:18:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
111楼
2023-01-30 19:46:31
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- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-01-30 20:13:34
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-01-30 20:36:51
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-01-30 21:03:24
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-01-30 21:24:07
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 21:53:50
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-30 22:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
112楼
2023-01-30 20:05:58
全部回复
浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-01-30 20:25:58
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-01-30 20:39:06
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-01-30 20:53:34
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-01-30 21:07:33
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
113楼
2023-01-31 19:19:57
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-01-31 19:50:42
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-01-31 20:09:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
114楼
2023-01-31 19:26:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 布丁 发表的提问：
银行付所得税，会计分录怎么做？
先缴纳后计提,缴纳时借：应交税费—应交所得税；贷：银行存款；计提时：借：所得税费用；贷：应交税费—应交所得税。结转时借：本年利润；贷：所得税费用。
115楼
2023-01-31 19:50:48
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布丁：回复朴老师 都缴纳了，还计提？
2023-01-31 20:11:57
朴老师：回复布丁先计提后缴纳就可以了
2023-01-31 20:24:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
预交的所得税怎么做会计分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
116楼
2023-01-31 20:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
个人所得税怎么做会计分录呢?
你好，是计提还是缴纳
117楼
2023-02-01 19:01:54
全部回复
丽丽：回复邹老师 @邹老师：本月交缴的,计提应该在上个月计提吗?
2023-02-01 19:12:26
邹老师：回复丽丽你好，是的 计提 借应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-01 19:36:39
丽丽：回复邹老师 @邹老师：老师,我上月没计提,可以在本月计提吗?
2023-02-01 20:06:22
邹老师：回复丽丽你好，那只能是本月补计提了
2023-02-01 20:21:48
丽丽：回复邹老师 @邹老师：是的,可以吗?
2023-02-01 20:45:24
邹老师：回复丽丽可以的
2023-02-01 20:59:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
个人所得税的会计分录怎么做？
你好 看下老师给你发的图片 在发放工资时直接扣除了 看第三条
118楼
2023-02-01 19:31:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
119楼
2023-02-01 19:52:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
120楼
2023-02-01 19:59:59
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-02-01 20:22:10
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-01 20:40:53
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