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所得税计算会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
166楼
2023-02-21 18:49:12
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大力的果汁 发表的提问：
请问事业单位支付企业所得税，预算会计的分录怎么做
你好！ 借：经营支出…所得税 贷：资金结存…货币资金
167楼
2023-02-21 19:10:11
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大力的果汁：回复蒋飞老师 为什么有的书上是写 借：非财政拨款结余 贷：资金结存
2023-02-21 19:44:57
蒋飞老师：回复大力的果汁按最新规定做账。
2023-02-21 20:06:08
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
168楼
2023-02-21 19:26:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
169楼
2023-02-22 18:36:11
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-02-22 18:59:39
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-22 19:26:54
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-02-22 19:44:00
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-22 20:06:00
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-02-22 20:27:31
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-02-22 20:45:27
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-02-22 21:07:14
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-02-22 21:36:42
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-02-22 22:01:24
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-02-22 22:17:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 野狼 发表的提问：
年度所得税分录怎么做？如果计算的所得税和申报的所得税金额有出入的情况，分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
170楼
2023-02-22 19:02:11
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野狼：回复宋生老师 年度终了计提所得税怎么做？
2023-02-22 19:29:50
宋生老师：回复野狼你好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
2023-02-22 19:53:30
野狼：回复宋生老师 老师，年度终了可以不计提所得税吗，等到申报所得税，缴纳时，在做分录？
2023-02-22 20:13:07
宋生老师：回复野狼你好！不行，要先计提，然后再缴纳。
2023-02-22 20:41:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
171楼
2023-02-22 19:11:03
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
172楼
2023-02-22 19:26:59
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-02-22 19:54:02
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-02-22 20:20:38
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-02-22 20:44:45
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-02-22 21:08:08
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 时尚的钢笔 发表的提问：
事业单位个人所得税是在工资扣除的，做账财务会计和预算会计分录应该怎么录
借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入
173楼
2023-02-23 18:30:26
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
174楼
2023-02-23 18:58:18
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-02-23 19:09:49
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-02-23 19:20:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
175楼
2023-02-23 19:20:59
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-02-23 19:40:10
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
176楼
2023-02-27 18:52:18
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
177楼
2023-02-27 19:06:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
178楼
2023-02-27 19:20:59
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-02-27 19:50:29
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-02-27 20:06:16
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-02-27 20:33:49
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-02-27 20:53:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
179楼
2023-02-28 18:55:55
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 奥班铜灯小杨 发表的提问：
老师，计提所得税的分录是怎么做的？所得税纳税额怎么算
你好 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 应缴纳的所得税税额=应纳税所得额*25%
180楼
2023-02-28 19:06:51
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奥班铜灯小杨：回复汪晨老师 应缴纳的所得税税额是怎么算的 ？ 全年的收入-去全年的成本？
2023-02-28 19:34:19
汪晨老师：回复奥班铜灯小杨你好，上述已经写给你公式了。
2023-02-28 19:55:56
汪晨老师：回复奥班铜灯小杨是应纳税所得额*25%的税率
2023-02-28 20:18:49
奥班铜灯小杨：回复汪晨老师 业务招待费超了，是在算所得税的时候条增是吗
2023-02-28 20:31:46
汪晨老师：回复奥班铜灯小杨你好，是的，业务招待费在汇算清缴时调增
2023-02-28 20:49:19
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