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所得税计算会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
121楼
2023-02-05 20:36:45
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-02-05 21:02:14
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-05 21:30:44
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-02-05 21:48:11
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-02-05 22:11:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录？预算会计呢？
你好，这是事业单位的分录
122楼
2023-02-05 20:59:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
123楼
2023-02-05 21:08:24
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-02-05 21:30:23
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-02-05 21:47:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
124楼
2023-02-05 21:21:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
125楼
2023-02-05 21:48:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amay 发表的提问：
企业所得税计提多了，会计分录怎么做
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费 负数
126楼
2023-02-06 18:59:34
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 搞怪的日记本 发表的提问：
年终奖工资怎么做分录，会不会和个人所得税一起计算税呢
你好，年终奖如果和工资并在一起发放，就一起计提。 如果单独发放， 借管理费用 贷，应付职工薪酬-工资 借，应付职工薪酬-工资 贷，应交税费，应交个人所得税 银行存款
127楼
2023-02-06 19:29:22
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搞怪的日记本：回复宋艳萍老师 那个税那用不用申报呀
2023-02-06 19:52:25
搞怪的日记本：回复宋艳萍老师 单独计提的年终奖，也是借管理费用，贷应付职工薪酬啊
2023-02-06 20:08:56
宋艳萍老师：回复搞怪的日记本要申报，单独发放的，在一次性奖金那里申报。
2023-02-06 20:29:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 悠云 发表的提问：
一次所得75000元劳务报酬用新税率怎么算?怎么做会计分录
你好，按这样计算公式=75000*（1-20%）*40%/1+3%--7000，借管理费用--劳务费，贷银行存款
128楼
2023-02-06 19:56:58
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悠云：回复庄老师 为什么不是75000*（1-20%-60000）这样不是不用交税
2023-02-06 20:38:59
悠云：回复庄老师 你这里为什么还要/1+3%，看不明白
2023-02-06 20:50:08
庄老师：回复悠云你好，是这样的，75000/1+3%换算成不含税的，
2023-02-06 21:14:46
悠云：回复庄老师 劳务报酬还要换算成不含税？
2023-02-06 21:35:37
悠云：回复庄老师 用
2023-02-06 22:03:28
悠云：回复庄老师 为什么不是75000*（1-20%-60000）这样不是不用交税
2023-02-06 22:19:45
庄老师：回复悠云你好，这个最后年度汇算综合累计计算时才用，
2023-02-06 22:42:04
悠云：回复庄老师 75000/1+3%换算成不含税的，劳务报酬还要换成不含税？
2023-02-06 23:02:24
悠云：回复庄老师 75000所得本身就不含税啊
2023-02-06 23:25:22
庄老师：回复悠云你好，劳务费一般是含税，如果特指不含税，计算更简单，不用换成不含税的，
2023-02-06 23:50:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
129楼
2023-02-07 19:11:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
130楼
2023-02-07 19:26:29
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小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-02-07 19:53:37
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-02-07 20:20:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
131楼
2023-02-07 19:50:59
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景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-02-07 20:06:48
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-02-07 20:30:56
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-02-07 20:59:24
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-02-07 21:13:51
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-02-07 21:28:48
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-02-07 21:44:12
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-02-07 22:03:06
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-02-07 22:31:49
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-02-07 22:48:31
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-02-07 23:01:46
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-02-07 23:28:58
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-02-07 23:53:07
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-08 00:19:42
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-02-08 00:38:16
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-02-08 00:49:33
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-02-08 01:06:41
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-02-08 01:25:45
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-02-08 01:55:17
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-08 02:15:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
132楼
2023-02-08 18:27:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
133楼
2023-02-08 18:46:51
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
134楼
2023-02-08 19:14:35
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-02-08 19:36:30
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-08 19:47:00
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-02-08 20:15:15
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-08 20:28:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
135楼
2023-02-08 19:22:01
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-02-08 19:37:49
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-02-08 20:03:47
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