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社保计提的会计分录怎么做
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ w2 发表的提问：
计提社保、工资怎么编会计分录
你好，计提工资，借管理费用－－工资，贷应付职工薪－－工资， 计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪－－社保费
136楼
2023-02-14 19:47:44
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w2：回复庄老师 个人承担的那部分社保怎么计提？
2023-02-14 20:18:04
庄老师：回复w2发工资代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费、公积金
2023-02-14 20:32:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
137楼
2023-02-14 20:09:07
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方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2023-02-14 20:32:27
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2023-02-14 20:52:59
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2023-02-14 21:14:10
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2023-02-14 21:34:20
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
当月补缴的社保怎么做会计分录？计提工资要体现吗？
之前没计提的这月一块补 借费用－工资／单位负担的社保贷应付职工薪酬－工资／单位负担的社保
138楼
2023-02-14 20:16:31
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仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳
2023-02-14 20:50:55
答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以
2023-02-14 21:19:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，计提和缴纳社会保险的分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
139楼
2023-02-14 20:26:59
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云淡风轻：回复辜老师 五险一起计提还是分开计提
2023-02-14 20:54:37
辜老师：回复云淡风轻这个可以一并计提的
2023-02-14 21:24:07
云淡风轻：回复辜老师 每个人应收的，是一起计提还是按每个员工分开计提
2023-02-14 21:41:24
辜老师：回复云淡风轻员工人数多，都是汇总计提的
2023-02-14 22:08:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
计提企业交的社保、公积金的分录怎么写？计提个人缴企业代扣的社保公积金的会计分录怎么写？
在计提工资时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬－工资 应付职工薪酬－社保基金 发放工资： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等） 缴纳社保时： 借： 其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款 计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。 缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。
140楼
2023-02-15 19:14:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，计提和发放工资，社保，个税怎么做会计分录
你好 计提工资，社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分）
141楼
2023-02-15 19:28:38
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小虹虹：回复邹老师 那么计提时是按照没有扣除社保和个税的数字计提对吧
2023-02-15 19:41:49
邹老师：回复小虹虹你好，计提工资的时候，是按没有扣除个人社保，个人所得税之前的金额计提的 
2023-02-15 19:54:34
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
计提社保：借：管理费用/销售费用——五险一金- 贷：应付职工薪酬——五险一金- 社保已扣：借：应付职工薪酬——五险一金 贷：银行存款
142楼
2023-02-15 19:51:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2.20 发表的提问：
社 保 不计提，会计分录如何做
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
143楼
2023-02-15 19:59:59
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2.20：回复邹老师 直 接 就这样 做？
2023-02-15 20:14:52
邹老师：回复2.20你好，不计提就是这样直接计入费用的
2023-02-15 20:37:16
2.20：回复邹老师 老师您好 我有个问题一直想不明白 您在会计领域那么深入 能不能解下我的困惑 究竟怎么才能成为值钱的会计啊 我感觉天天只会做账 没啥前景呢
2023-02-15 21:05:11
邹老师：回复2.20你好，主要还是有足够丰富的经验，能为老板节税 做相关税收筹划
2023-02-15 21:19:43
2.20：回复邹老师 具体怎么税收筹划 我每次在网上搜的都是不实用的 您能不能稍稍举个实用的
2023-02-15 21:29:52
邹老师：回复2.20你好，比如个人所得税，同样金额是按工资发放，还是按全年一次性奖金，哪种情况税负最近，计算出最少纳税的方案
2023-02-15 21:43:40
2.20：回复邹老师 @邹老师:咱们课程有教学吗？
2023-02-15 22:07:15
邹老师：回复2.20你好，这个需要你去找相关课程学习
2023-02-15 22:20:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ beyond 发表的提问：
计提社保费的分录怎么做的
你好 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保
144楼
2023-02-19 20:41:43
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beyond：回复老江老师 7月份的社保基数有变动，那现在做6月份的账，计提社保费的基数还是原来的吧？是不是8月做账的时候才按新的基数来呢？
2023-02-19 21:07:49
老江老师：回复beyond是的，七月份开始调整！
2023-02-19 21:35:16
beyond：回复老江老师 谢谢老师，那银行收到利息，分录是：借银行存款 贷其他业务收入 是这样吗
2023-02-19 21:53:38
老江老师：回复beyond贷 财务费用-利息收支
2023-02-19 22:23:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wen 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
145楼
2023-02-19 20:59:03
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 倩 发表的提问：
计提，社会保险费，分录怎么写，要不要计提的
借 管理费用 销售费用 生产成本 等_社保 贷 应付职工薪酬_社保
146楼
2023-02-19 21:14:01
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倩：回复文老师 需要计提社保吗
2023-02-19 21:27:07
倩：回复文老师 需要计提社保吗
2023-02-19 21:38:04
文老师：回复倩是的，需要计提吗
2023-02-19 21:56:09
文老师：回复倩是的，需要计提的
2023-02-19 22:07:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写，还有个人承担的部分
可以参考下分录：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
147楼
2023-02-19 21:39:00
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小轶老师
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 小燕 发表的提问：
老师，计提社保，缴纳社保怎么做分录
比如管理人员，计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
148楼
2023-02-20 18:38:08
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小燕：回复小轶老师 内账，缴纳增值税，附加税，计提不？分录又该怎么做
2023-02-20 18:57:28
小轶老师：回复小燕借 业务税金及附加 贷 应交税金——城建税 增值税的7% 其他应交款——教育费附加 增值税的3% -------地方教育费 增值税的1%
2023-02-20 19:18:52
小燕：回复小轶老师 还有增值税
2023-02-20 19:33:33
小轶老师：回复小燕借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-02-20 19:51:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
个人承担部分的社保怎么计提做账，会计分录怎么能够一目了然
你好，和工资一块做就可以
149楼
2023-02-20 18:44:22
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注册啊注册：回复郭老师 我是想问会计分录怎么样的？个人承担部分需不需要计提，有提前计提的怎么做会计分录
2023-02-20 19:13:55
郭老师：回复注册啊注册你好，参考这个分录来
2023-02-20 19:37:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
计提工资，发放工资，还有社保那些怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
150楼
2023-02-20 19:10:54
全部回复
芹菜菜。：回复张艳老师 老师，社保公积金可不可以不计提呢
2023-02-20 19:38:13
张艳老师：回复芹菜菜。需要计提的，计入费用类科目。
2023-02-20 19:59:06
芹菜菜。：回复张艳老师 好的谢谢老师
2023-02-20 20:26:08
芹菜菜。：回复张艳老师 老师，1月的工资1月计提，2月发放，是这样吗
2023-02-20 20:43:22
张艳老师：回复芹菜菜。你好， 是的
2023-02-20 20:55:59
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