19年12月开具了发票 相对应金额的款项也已收到，但尚未发货（2020年1月份发货），会计上不满足收入的确认条件 去税务局咨询过税务局要求企业所得税按开票金额申报，那会计上该怎么处理 税会差异如何处理。如果会计上没确认收入 所得税又确认了，2020年是不是又出现了税会差异(会计账面上收入比所得税账面上大)

这里的应收账款可抵扣暂时性差异是2000，为啥它的递延所得税资产是2400不是2000，可抵扣暂时性差异不就是递延所得税资产吗

为什么向关联企业捐赠，未来期间不可扣除，不会产生暂时性差异。不会产生差异为什么还需要调整应纳税所得额

无形资产账面价值与计税基础存在的差异，怎么处理，不确认递延所得税吗？

2018年甲公司取得财政补贴收入2000万，用于资助甲公司2018年7月开始进行的一项研发项目的前期研究，预计将发生研究指出2000，自2018年7月指本年末累计发生研究支出1500万，税法规定该政府补助不计入芳年应纳税所得额，借：银行存款2000 贷：递延收益2000 借：递延收益1500 贷；管理费用1500.递延收益账面价=500万，计税基础=500，不理解计税基础为什么等于500？答案中解释是不产生暂时性差异，但是产生永久性差异，要纳税调减，也是不理解，麻烦给我讲讲 ？

工资表是按月计提个人所得税，可是自然人客户端申报个人所得税是按年计算综合所得，这样个人所得税有差异，如何处理合适？

资产负债表债务法下，计算应纳税所得额时，减去应纳税暂时性差异再加上可抵扣暂时性差异。如何判断是减去还是加上？

这道题的答案是不是错了。不是所有的暂时性差异都会产生递延所得税资产或递延所得税负债吧