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会计银行存款怎样管理制度
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 肥胖竹 发表的提问：
老师，您好，新政府会计制度下，事业单位会计中录期初余额时，原来的银行存款余额除了要录入财务会计中的银行存款，要不要再录入预算会计里的资金结存啊
银行存款余额除了要录入财务会计中的银行存款，需要再录入预算会计里的资金结存
196楼
2023-03-12 19:45:12
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肥胖竹：回复紫藤老师 那录入资金结存后，还需要录入哪个科目啊，不然不平衡啊
2023-03-12 20:19:17
紫藤老师：回复肥胖竹录入资金结存后，如果是结转结余的，还要录入
2023-03-12 20:37:57
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 依菡 发表的提问：
以前有个拓展活动付了一笔费用，会计公司做账是 借：其他应付款 贷：银行存款 如果我现在做成 借：管理费用 贷：银行存款 哪样更好呢
您好 是之前预付了账款吗？ 这个月才收到发票吗
197楼
2023-03-12 19:53:12
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秋天老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师请问一下，这里别人挂靠他们公司，甲供材方式，他已经扣除了材料款，跟管理费，为什么后面还要做一笔乙款打款给他，他再做一笔银行存款，挂往来的科目
你好，题目中说了，长江公司要先行支付甲供材的材料款。所以他做了这一笔挂往来的科目。
198楼
2023-03-12 20:21:10
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葡萄：回复秋天老师 老师，是的题目是说要长江公司先支付，然后云财建设公司再支付供应商的材料款，可开始不是已经扣了560万的材料款了吗？他还打给云财公司的，那云财公司需要开票给他吗，还是他们只是挂账，那560万，到时候又怎么处理呢
2023-03-12 21:07:18
秋天老师：回复葡萄亲爱的同学，那个560万的话只算是往来挂账，然后后面材料商的话他要开发票是开给那个甲方的，因为材料是甲方供，合同中说明白了。
2023-03-12 21:27:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
年度账簿的印花税入什么科目？借，管理费用一印花税 贷，银行存款，这样对吗
你好！可以的
199楼
2023-03-12 20:49:01
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 波利 发表的提问：
给职工发放的防暑降温费计入制造费用或管理费用——劳动保护费，贷：银行存款？还是跟工资一样按受益对象计入制造费用、生产成本、管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放时：借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
你好，是现金发放就按应付职工薪酬
200楼
2023-03-12 21:05:59
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波利：回复吴月柳 老师：那我是放到应付职工薪酬——工资里还是放到应付职工薪酬——福利费里？
2023-03-12 21:20:00
吴月柳：回复波利放在福利费
2023-03-12 21:38:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ Maoying 发表的提问：
以前年度的银行存款多了，会计分录怎么做
你好，是什么原因导致的？
201楼
2023-03-13 18:08:47
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Maoying：回复邹老师 这个年度对账才发现的，不知道是什么原因造成的
2023-03-13 18:31:50
邹老师：回复Maoying你好，需要知道什么原因才知道贷方用什么科目才正确的
2023-03-13 18:47:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 月满西楼 发表的提问：
支付下乡演出经费。。会计科目借:管理费用 贷:银行存款
你好，可以这样处理的。
202楼
2023-03-13 18:38:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
收到工会返还的工会经费，账务怎么处理？是 借：银行存款 贷：其他应付款―工会经费 还是 借：银行存款 贷：管理费用―工会经费 ？？我们是小规模公司，交工会经费的时候就没有计提，直接走的是管理费用
你好，是 借：银行存款 贷：管理费用―工会经费
203楼
2023-03-13 18:59:58
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霓裳清纱：回复邹老师 l老师，是要重减管理费用吗？
2023-03-13 19:18:06
邹老师：回复霓裳清纱你好，是的，发生计入管理费用，退回就直接冲销之前计入的 管理费用明细就是了
2023-03-13 19:43:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.42w
引用 @ 周红莲 发表的提问：
老师好！空调直接记管理费用和银行存款分录，那账面就没有固定资产了， 借固定资产 贷银行存款 借管理费用 累计折旧 这样对吗？
你好，你做固定资产，你的分录对的。
204楼
2023-03-14 17:36:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ?茜茜 发表的提问：
我们家以前的会计，社保不计提 直接借，管理费用 贷，银行存款 请问这样把应付职工薪酬省去了，行不行？
你好！你们统计数据会有麻烦
205楼
2023-03-14 18:05:35
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QQ老师：回复?茜茜你好！你们统计数据会有麻烦
2023-03-14 18:28:47
?茜茜：回复QQ老师 这是18年的账了，这样对报税可有影响。 有什么不好的影响。
2023-03-14 18:40:20
QQ老师：回复?茜茜你好！实际业务没有影响，只是汇算清缴统计数据会有麻烦
2023-03-14 18:53:26
?茜茜：回复QQ老师 借，本年利润 贷，所得税 这个分录现在还能做吗？我看利润表，企业所得税在利润总额下面，企业所得税影响的是净利润，并不影响利润总额
2023-03-14 19:19:08
QQ老师：回复?茜茜你好！跨年直接转未分配利润
2023-03-14 19:31:42
QQ老师：回复?茜茜你好！跨年直接转未分配利润
2023-03-14 20:00:27
?茜茜：回复QQ老师 所得税为什么能结转到本年利润贷方，所得税影响的不是净利润吗
2023-03-14 20:23:52
QQ老师：回复?茜茜你好！当年的计入本年利润
2023-03-14 20:53:30
?茜茜：回复QQ老师 计入本年利润了，不就影响企业所得税了吗？
2023-03-14 21:19:07
QQ老师：回复?茜茜你好！是的，那就是净利润了，
2023-03-14 21:36:07
?茜茜：回复QQ老师 企业所得税的应纳税所得额不是利润总额吗。
2023-03-14 22:02:41
?茜茜：回复QQ老师 也就是说计提企业所得税，期末结转到本年利润的贷方，并不会少交企业所得税。 这个和费用，税金及附加不一样，费用，税金及附加能少交企业所得税。
2023-03-14 22:15:26
QQ老师：回复?茜茜你好！应纳税所得税不是净利润，净利润是会计法上的，应纳税所得额是税法的，否则就没有汇算清缴了
2023-03-14 22:32:13
?茜茜：回复QQ老师 也就是说所得税虽然计提了，但是不能所得税税前扣除。
2023-03-14 23:02:10
QQ老师：回复?茜茜你好！是的，否则就是循环了
2023-03-14 23:14:51
?茜茜：回复QQ老师 我们符合小微，请问老师应纳税所得额120万，企业所得税交多少钱？还有速算扣除数减五万吗？这个速算扣除我不知道。
2023-03-14 23:24:54
QQ老师：回复?茜茜你好！100－300万按10％计算企业所得税
2023-03-14 23:53:16
?茜茜：回复QQ老师 100万以下是百分之5吧 120是100万按照5个点 多出来的20万按照10个点吧 这么计算的话企业所得税是不是七万
2023-03-15 00:10:12
QQ老师：回复?茜茜你好！不是的，超过就全额按10%计提不是分级的。
2023-03-15 00:23:17
?茜茜：回复QQ老师 这里说的是可以分级。
2023-03-15 00:33:25
QQ老师：回复?茜茜你好，不是的，一百万以内按5%计算，一百万到三百万之间是按10%计算，三百万以上的按原税率计提。你可以向你们当地税务局确定一下。
2023-03-15 00:51:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.68w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
直接与会计分录借：管理费用－福利费831.3　　贷：银行存款831.3
您好！是贷应付职工薪酬-非货币性福利 然后借应付职工薪酬-非货币性福利 贷银行存款
206楼
2023-03-14 18:27:17
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一笑而过：回复宋生老师 老师，中间必须要科目　应付职工薪酬－非货币性福利　科目转下吗？　为什么呢？
2023-03-14 18:41:52
宋生老师：回复一笑而过您好！是的。因为这些福利要计入应付职工薪酬科目
2023-03-14 18:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款支付本月应计入的管理费用1200元. 的会计分录
以银行存款支付本月应计入的管理费用1200元. 的会计分录
207楼
2023-03-14 18:53:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款
2023-03-14 19:08:14
鱼儿老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 小王子 发表的提问：
多缴纳的社保在退回的时候是不是做，借 银行存款 借 管理费用社保（负数） 如果做，借 银行存款 贷 管理费用社保 这样到后面就会产生金额不一致？
你好，看你做账时用的是财务软件，还是手工做账，如果手工做账，两种方式都可以，如果是财务软件，建议用管理费用用负数冲回。
208楼
2023-03-15 18:28:32
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小王子：回复鱼儿老师 用金蝶。前会计退回社保做负数，审计的时候出现账上社保费比实际申报的多了退回的金额
2023-03-15 18:58:19
鱼儿老师：回复小王子你好，这个需要查一下软件自己带的公式，结合明细账重新计算一下
2023-03-15 19:12:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 沉鳞竞跃 发表的提问：
报销差旅费时做的会计分录是借：管理费用－差旅费 贷：银行存款，等到抵扣差旅费（火车票）时，应该怎样做会计分录？
你好， 借，管理费用 负数 借，应交税费——应增进 正数
209楼
2023-03-15 18:37:54
全部回复
沉鳞竞跃：回复立红老师 没有贷方？
2023-03-15 19:04:56
立红老师：回复沉鳞竞跃你好，是的，也可以将管理费用放在贷方，用正数
2023-03-15 19:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
老师，工资发放时会计分录是借：管理费用-应付职工薪酬 贷：银行存款 这样做可以吗？
你好，发放是借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 需要先计提，然后发放
210楼
2023-03-15 18:47:40
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谢叙：回复邹老师 那我想知道和借：管理费用-职工薪酬的差别是什么？
2023-03-15 18:59:17
邹老师：回复谢叙借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬- 贷；银行存款等科目 这个就是计提，发放的分录
2023-03-15 19:22:28
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