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会计银行存款怎样管理制度
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.42w
引用 @ 重要的棒棒糖 发表的提问：
上一年的会计凭证做错了,借管理费用4611.31,贷银行存款4611.31,正确的凭证应该是借管理费用4192.1 应交税金-进项税419.21 ,贷银行存款4611.31
借应交税费-应交增值税-进项，贷以前年度损益调整419.21
241楼
2023-04-02 21:23:59
全部回复
郭老师：回复重要的棒棒糖借以前年度损益调整贷利润分配
2023-04-02 21:47:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淡然 发表的提问：
本月银行划扣2个员工社保费 单位承担2652 员工承担1196.25 会计分录 借管理费用~社保费2652 其它应收款~社保费 1196.25 贷银行存款3848.25 这样对吗？
是的，你的账务处理是对的
242楼
2023-04-09 18:57:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 溪客 发表的提问：
2022年度收到2021年度缴纳的全额工会经费，（2021年做账分录是：管理费用——工会经费，贷：银行存款的），2022年怎么做账？
你好 借 银行 贷其他应付款   返款 分录 
243楼
2023-04-09 19:10:46
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溪客：回复玲老师 2022年度做，借：银行存款，贷：管理费用——工会经费(负数)，目前2022年度还未缴纳工会经费，如果后面月份缴纳工会经费，在2022年度把缴纳的又退还，那么2022年度的工会经费整个年度是负数，有事吗？
2023-04-09 19:42:29
玲老师：回复溪客你好  这个是返回的钱不 是的就是我上面写的分录   
2023-04-09 20:09:46
溪客：回复玲老师 是的，是返还上年的全额的工会经费的钱，目前本年度还未缴纳工会经费，如果后面月份缴纳工会经费，在本年度把缴纳的又全额退还，那么本年度的工会经费最终是就是负数了，这没事吗？
2023-04-09 20:39:41
玲老师：回复溪客你好  正常记交的 ，不会是负 退回这样做  你好 借 银行 贷其他应付款   返款 分录 
2023-04-09 20:59:45
溪客：回复玲老师 其他应付款？一直挂在其他应付款吗？后面又不用交，这是返还的钱
2023-04-09 21:14:45
玲老师：回复溪客你好 花这笔钱时就冲平了  
2023-04-09 21:36:03
溪客：回复玲老师 不太理解老师，用于什么属于花这笔钱？
2023-04-09 21:47:06
玲老师：回复溪客你好 工会经费支出时冲这个分录 
2023-04-09 22:00:17
溪客：回复玲老师 老师，我这是跨年度的了，上年度支出已经结账了，在本年度全额返还回来了，如果是上年度返还可以冲平，在本年度返还不会平
2023-04-09 22:18:05
玲老师：回复溪客不影响原来 退回来就是我给你写的分录。
2023-04-09 22:31:27
玲老师：回复溪客在给员工工会福利支出时做相反分录。
2023-04-09 23:00:43
玲老师：回复溪客退款是不影响上年缴费的。
2023-04-09 23:13:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
定期存款会计分录是不是这样记：借银行存款-活期 贷银行存款-定期
你好，应当是借贷科目掉个头
244楼
2023-04-09 19:24:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 汤米 发表的提问：
您好！银行存款转账退回，付款与收到退回的分录是怎么样，如何可以让日记账与总账对象相符。 分录如下：借管理费用负数 借银行存款。可这么操作会使银行存款贷方增加
你好，付款，借；管理费用等科目 贷；银行存款 退回，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 ，借贷方金额都是负数
245楼
2023-04-09 19:51:30
全部回复
汤米：回复邹老师 这样的话，和日记账对不上哦
2023-04-09 20:18:12
汤米：回复邹老师 日记账是一增一减冲减，账务处理这样做借贷方向都出现了负数
2023-04-09 20:39:55
汤米：回复邹老师 余额是相同，但是借贷方向的数据会有差异
2023-04-09 20:59:50
邹老师：回复汤米你好，转出计入银行存款贷方，退回计入借方，怎么会有差异呢？ 你所指的差异是？
2023-04-09 21:17:42
汤米：回复邹老师 日记账与总账对账，结果存在差异，分录是这个吗付款，借；管理费用等科目 贷；银行存款 退回，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 ，借贷方金额都是负数
2023-04-09 21:46:01
邹老师：回复汤米你好，分录是这样处理
2023-04-09 22:13:14
汤米：回复邹老师 那小规模企业月销售10万免征增值税，可以季度累加吗？还是需要按月核算呢
2023-04-09 22:24:10
邹老师：回复汤米你好 如果按月申报，哪个月低于10万就免征增值税，超过就需要缴纳 如果是季度申报，季度低于30万免征，超过就缴纳
2023-04-09 22:35:27
汤米：回复邹老师 也就是，季度申报的，全部在一个月内达到30万也属于免征
2023-04-09 23:01:48
邹老师：回复汤米你好，一个月达到30，另外两个月0，也是免征的
2023-04-09 23:21:57
汤米：回复邹老师 老师，目前如果开发票过账，有风险吗？并保持三流一致的情况下。
2023-04-09 23:39:41
邹老师：回复汤米你好，有风险，属于虚开发票 的违法行为
2023-04-10 00:01:05
汤米：回复邹老师 如果自该公司成立来没有销项税，情况也属实，那么这样开具发票可以吗
2023-04-10 00:22:05
邹老师：回复汤米你好，你所指的情况属实是指真实交易？ 如果开发票过账，这个又是什么意思？
2023-04-10 00:50:16
汤米：回复邹老师 如果三流一致不是不存在漏洞吗，又怎么会有风险呢
2023-04-10 01:16:47
邹老师：回复汤米你好，你这个是真实交易吗？有实际物流吗？
2023-04-10 01:29:05
汤米：回复邹老师 是过账开票，但是这个开票内容是服务咨询，没有所谓的物流吧
2023-04-10 01:55:09
邹老师：回复汤米你好，你所指的过账开票具体是什么意思？
2023-04-10 02:19:51
汤米：回复邹老师 该公司与另一个公司同一股东，而另一个公司打入款到该对公账户，该提供发票给他，则打入的费用直接个人转回给该股东，或者作为股东投资款，这样操作可以吗。
2023-04-10 02:36:04
邹老师：回复汤米你好，为什么打入的款项需要转回给该股东呢？
2023-04-10 02:54:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰 发表的提问：
老师运输公司每个月的贷款几十万，前会计都是做借管理费用车贷，贷银行存款，这样合适吗
你好 贷款还款吗？还是什么
246楼
2023-04-09 20:06:00
全部回复
冰：回复玲老师 是的，贷款还款
2023-04-09 20:25:43
玲老师：回复冰贷款时分录是怎样做的？
2023-04-09 20:54:42
冰：回复玲老师 好像不知道，但是前任就是做借财务费用-贷款利息 贷银行存款
2023-04-09 21:20:42
玲老师：回复冰借财务费用贷银行存款，这个是还利息的分录是正确的
2023-04-09 21:34:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.42w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
办公楼装修，门前铺设假草坪，这笔款会计分录：借：管理费用-装修费 贷：银行存款，这样做可以吗？
金额不大的可以这么做
247楼
2023-04-10 16:51:32
全部回复
娟儿：回复郭老师 金额9880元，可以吗？
2023-04-10 17:21:20
郭老师：回复娟儿可以单位，不大
2023-04-10 17:46:35
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
收到管理费 借:银行存款 贷:主营业务收入 开具管理费的发票应怎样作分录呢?
借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费 开票的话 就这样处理呀
248楼
2023-04-10 17:03:36
全部回复
微信用户：回复许老师 开具发票时 借:应收账款 贷:主营业务收入吗?
2023-04-10 17:27:02
许老师：回复微信用户开发票 如果没收到钱 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 （别把税漏了哦）
2023-04-10 17:54:43
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
收到法人的入资款10万，请问会计分录是借：银行存款 100000 贷：实收资本--XX 100000 那请问下个月不是报印花税么 是直接借管理费用-印花税 50 贷：库存现金 50
是的
249楼
2023-04-10 17:14:35
全部回复
养猫专业户：回复李老师 老师，印花税用计提么？？如果不需要，是不是直接下个月做账直接 借管理费用-印花税 50 贷：库存现金 50
2023-04-10 17:39:11
李老师：回复养猫专业户不需要计提
2023-04-10 18:02:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
那么软件著作权，专利费，发明专利费怎么记，也是这样吗| 借：管理费用-软件著作权贷：银行存款 借：管理费用-发明专利贷：银行存款？
你好，软件著作权，专利费，发明专利费，账务处理是 借：无形资产—某某明细，贷：银行存款
250楼
2023-04-10 17:36:20
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 寒寒 发表的提问：
老师，我是酒店行业，招待费送人，充值酒店住宿会员卡3500元，怎么做会计分录，借：管理费用-招待费，贷：银行存款？？还是借：银行存款，贷：预收账款
你好，你这个是送客户3500消费卡吗
251楼
2023-04-10 18:02:58
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寒寒：回复佟老师 是送消防验收领导的
2023-04-10 18:21:04
寒寒：回复佟老师 是消费卡，充3500元，以后在我们酒店住宿消费用
2023-04-10 18:32:14
佟老师：回复寒寒借:管理费用-业务招待费 贷:主营业务收入 销项税额
2023-04-10 18:57:25
寒寒：回复佟老师 老师，我不太明白，那这个主营业务收入现在还没收呢，就直接贷：主营业务收入吗
2023-04-10 19:13:23
佟老师：回复寒寒这种就是视同销售了行为了。
2023-04-10 19:39:49
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 务实的水杯 发表的提问：
七月一日，从银行取得借款50000元，年利率为0.058，利息于季度末结算，所得款项存入银行，请编制会计分录
您好，借 银行存款 50000 贷 短贷 50000 付息时 借 财务费用 725 贷 银行存款 50000*0.058/4=725
252楼
2023-04-11 17:41:08
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 风筝莓 发表的提问：
老师，疫情期间收到2月份退费怎么做分录 付的时候是，借：管理费用 贷：银行存款 退的时候是.借：银行存款 贷：管理费用 这样做对么？
你好，这样做是对的，退费时管理费用放在借方，用红字表示
253楼
2023-04-11 17:52:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问事业单位会计制度下，银行存款由事业专户转至其他非事业收支专户的会计分录怎么做较好？
你好，借 银行存款A 贷银行存款B
254楼
2023-04-11 18:02:59
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November.5：回复紫藤老师 事业单位会计制度好像没有其他货币资金这个科目，做预缴账款就更不对了？主要是借方科目不知道选哪个，贷方就直接银行存款？
2023-04-11 18:26:01
紫藤老师：回复November.5你好，如果都是在银行开户的，走银行存款
2023-04-11 18:46:45
November.5：回复紫藤老师 假如我的财务软件里没有那个零时的非事业单位账户，该怎么做会计分录呢？
2023-04-11 19:00:20
November.5：回复紫藤老师 那个肥事业账户是其他企业的临时的，借转账用一下平用过软账号无法选择，这样的话应该怎么做？系统都是设置好的，里面没有那个账户
2023-04-11 19:17:13
紫藤老师：回复November.5你这里是从账户A 转入账户B
2023-04-11 19:28:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 老迟到的电灯胆 发表的提问：
以银行存款支付前期借款利息，怎样做会计分录？
你好，以银行存款支付前期借款利息 借：应付利息，贷：银行存款 
255楼
2023-04-12 16:43:50
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