来来老师：回复NAMANANA如果是 可以参考 计提时， 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资 ，  生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金 ，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保， 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分）， 应付职工薪酬-社保（企业承担部分）； 发放工资时， 借：应付职工薪酬-工资， 贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分）， 其他应付款-住房公积金（个人负担部分）， 应交税费-应交个人所得税； 缴纳社保和申报个税， 借：应交税费-应交个人所得税， 应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分）， 应付职工薪酬-社保（企业承担部分）， 其他应付款-住房公积金（个人负担部分）， 其他应付款-社保（个人承担部分）； 贷：银行存款。

骑行的蜗牛：回复森林老师 那7月做这笔扣个税的分录是否是：借：应交税费——个税，贷：银行存款

森林老师：回复骑行的蜗牛是的，同学，应该这样。

杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度

杜汝娟：回复maize老师 都要

maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费

杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗

maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做

¥：回复田老师 老师缴纳的时候是哪个分录啊？

田老师：回复¥借:其他应交款 贷:银行存款

¥：回复田老师 我没有其他应交款 可以记在应交税费-工会经费下面吗？

田老师：回复¥可以记在应交税费-工会经费下面

¥：回复田老师 老师要是工会有发票怎么做会计分录啊

田老师：回复¥工会有发票也是付职工薪酬--工会经费

简单：回复王超老师 职工教育经费，福利费，根据谁受益谁承担的原则，分别计入相应的费用，只有工会经费只能计入管理费用，是吗？老师

王超老师：回复简单你好 不一定啊，销售部门或销售人员的工会经费要计入销售费用。

简单：回复王超老师 工会经费也是按部门计入相应的费用是吧？

王超老师：回复简单是的，谁享受谁承担的

简单：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复简单不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d