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计提工资缴纳个税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 平淡的航空 发表的提问：
老师！工会经费最新计提和缴纳的会计分录怎么做啊？
计提的时候借管理费用工会经费，贷其他应付款，借其他应付款贷、银行存款。
271楼
2023-04-25 16:25:07
全部回复
平淡的航空：回复东老师 老师！这个不走应付职工薪酬吗？
2023-04-25 16:49:21
东老师：回复平淡的航空这个可以通过应付职工薪酬过度一下。
2023-04-25 17:17:40
平淡的航空：回复东老师 老师！你的意思最后缴纳的时候需要通过其他应付款科目是吗？
2023-04-25 17:30:37
东老师：回复平淡的航空如果通过应付职工薪酬了，就没必要再通过其他应付款了。
2023-04-25 17:57:54
平淡的航空：回复东老师 哦哦！好的！老师！谢谢
2023-04-25 18:15:19
东老师：回复平淡的航空不客气，帮忙给个五星好评
2023-04-25 18:39:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
272楼
2023-04-25 16:51:42
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-04-25 17:22:28
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-04-25 17:36:01
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-04-25 18:01:26
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-04-25 18:28:37
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-04-25 18:40:49
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-04-25 19:03:39
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-04-25 19:21:13
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-04-25 19:36:24
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-04-25 19:58:15
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 20:16:08
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-04-25 20:43:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Freedom 发表的提问：
老师，麻烦告诉我 计提发放缴纳工资及五险一金的会计分录？
你好1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 参考下这个
273楼
2023-04-25 17:17:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
有社保的，计提工资分录和发工资涉及个税的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 上交社保个税 借：其他应收款——个人社保费 应付职工薪酬——社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
274楼
2023-04-25 17:35:59
全部回复
飞雪：回复bamboo老师 发工资的时候，社保费怎么放到其他应收款里面呢，不是其他应付款里面吗？
2023-04-25 17:52:56
bamboo老师：回复飞雪其他应收款 其他应付款都可以
2023-04-25 18:12:02
飞雪：回复bamboo老师 好，谢谢
2023-04-25 18:33:01
bamboo老师：回复飞雪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-25 18:44:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，计提工会经费的比例是多少？工会经费计提的分录怎么做？缴纳分录怎么做？
您好 计提工会经费的比例是2% 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
275楼
2023-04-26 16:31:47
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★§佊堓婲開：回复bamboo老师 应发工资总额是13200，工会经费需要缴纳264吗老师？工会经费是当月计提当月缴纳吗？
2023-04-26 16:58:43
bamboo老师：回复★§佊堓婲開工会经费=13200*0.02=264 您电子税务局是按季度申报还是按月份申报
2023-04-26 17:10:10
★§佊堓婲開：回复bamboo老师 工会经费是按月申报
2023-04-26 17:38:41
bamboo老师：回复★§佊堓婲開那您需要按月计提
2023-04-26 18:07:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
276楼
2023-04-26 16:45:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春天 发表的提问：
印花税计提和缴纳的会计分录是？
借：税金及附加-印花税，贷：应交税费--印花税；借：应交税费--印花税，贷：银行存款
277楼
2023-04-26 17:05:00
全部回复
春天：回复袁老师 不是计入管理费用吗
2023-04-26 17:22:09
袁老师：回复春天不是新准则改了
2023-04-26 17:42:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的微笑 发表的提问：
请问老师计提社保，缴纳社保，发放工资时，会计分录如何做呀？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
278楼
2023-04-26 17:10:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玉 发表的提问：
帐面预提是2427550.19，而实际缴纳了是1080662.87，帐面多计提会计分录怎么编
你好！是因为什么多计提。计提错了吗
279楼
2023-04-26 17:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青青 发表的提问：
缴纳水利建设基金也需要计提吗？会计分录怎么写？
需要，借：管理费用--水利基金，贷：应交税费
280楼
2023-04-27 16:38:40
全部回复
青青：回复袁老师 老师，那缴纳增值税的附加税也需要计提，计提借：营业税金及附加 贷：应交税费，缴纳时借：应交税费 贷:银行存款。是这样做分录的吗？
2023-04-27 17:01:07
袁老师：回复青青可以的，是的
2023-04-27 17:15:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 罗达 发表的提问：
缴纳的水利基金需要计提吗？会计分录怎么做？
你好！如果跨月支付就计提。 借税金及附加 贷应交税费-应交水利建设基金。
281楼
2023-04-27 17:00:02
全部回复
罗达：回复宋生老师 如果不跨月呢？
2023-04-27 17:16:31
宋生老师：回复罗达你好！也是这样做，本月直接支付。
2023-04-27 17:37:55
罗达：回复宋生老师 不计提的情况下是贷 银行吗？
2023-04-27 17:51:28
罗达：回复宋生老师 我看之前会计直接计提到借管理费用，贷应交税费，不知道这样做对吗？
2023-04-27 18:09:42
宋生老师：回复罗达你好！不是的。只是有的直接计入管理费用 然后贷银行存款。
2023-04-27 18:31:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jiaaaa 发表的提问：
计提五险一金和缴纳五险一金的会计分录，其中五险一金个人和单位各承担一部分
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保、公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
282楼
2023-04-27 17:09:21
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Marmalade . 发表的提问：
老师 公司缴纳医疗保险和养老保险 该怎么做会计分录？从计提到缴纳 这两个的单位是不一样的
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
283楼
2023-04-27 17:19:51
全部回复
Marmalade .：回复玲老师 医疗和养老不是一个单位 不需要分开做会计分录吗？ 还有个人承担的 是不是所有员工全部加在一起的
2023-04-27 17:47:41
Marmalade .：回复玲老师 为什么用其他应付款 而不用其他应收款呢
2023-04-27 18:08:05
玲老师：回复Marmalade .您好，只做本单位的，其它单位交的不在本单位做帐
2023-04-27 18:21:04
玲老师：回复Marmalade .个人承担的部分是个人缴纳的金额，就是实际员工个人缴纳金额的合计数
2023-04-27 18:50:05
Marmalade .：回复玲老师 我说的不是一个单位的意思是 医疗和养老不是一个单位的 各是一个银行 分开缴纳的
2023-04-27 19:00:23
玲老师：回复Marmalade .您好，您的意思都是在一个单位交的，只是交款时是用两个银行账户付的款，是这样的意思吗？
2023-04-27 19:22:34
Marmalade .：回复玲老师 是的 需要分开做分录吗
2023-04-27 19:34:42
玲老师：回复Marmalade .那就把最后付款那一个分录，您分开两个银行的明细写就对了
2023-04-27 19:57:24
Marmalade .：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-04-27 20:09:14
玲老师：回复Marmalade .您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-04-27 20:22:08
Marmalade .：回复玲老师 老师 我可以把个人缴纳的做到其他应收款吗
2023-04-27 20:39:50
玲老师：回复Marmalade .你好，比如您先交社保或者个税，然后后发的工资，您就用其他应收款，这个科目
2023-04-27 20:50:02
Marmalade .：回复玲老师 好的 谢谢
2023-04-27 21:13:46
玲老师：回复Marmalade .您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-04-27 21:31:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 外向的大炮 发表的提问：
养老保险和医疗保险计提和缴纳的会计分录如何写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
284楼
2023-04-27 17:32:59
全部回复
外向的大炮：回复朴老师 麻烦再问老师，旅游公司的成本如何界定，零散的游客的餐费可以做为成本吗？
2023-04-27 17:49:04
朴老师：回复外向的大炮同学你好 这个就是与收入有关的支出
2023-04-27 18:03:14
外向的大炮：回复朴老师 收入有关的支出是不是都可以作为成本老师
2023-04-27 18:32:49
朴老师：回复外向的大炮对的 与收入有关的都可以
2023-04-27 18:52:34
外向的大炮：回复朴老师 谢谢老师
2023-04-27 19:12:39
朴老师：回复外向的大炮满意请给五星好评，谢谢
2023-04-27 19:33:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 花花 发表的提问：
缴纳的城市生活垃圾处置费怎么做会计分录，需要计提吗？
借；管理费用——城市生活垃圾处置费 贷；银行存款 不需要计提的
285楼
2023-05-03 18:00:38
全部回复
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