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缴纳增值税会计分录怎么做
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
缴纳企业所得税，缴纳增值税怎么做分录？需要计提吗
你好 所得税，按权责发生制原则，要计提 增值税，月末结转即可 借 应交税费-企业所得税 -未交增值税 贷 银行存款
151楼
2023-02-21 18:58:41
全部回复
昏睡的小虾米：回复老江老师 看不懂，能不能写的仔细点
2023-02-21 19:26:38
昏睡的小虾米：回复老江老师 计提企业所得税怎么做分录！
2023-02-21 19:47:03
老江老师：回复昏睡的小虾米计提所得税时 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 支付时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 结转增值税时 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 支付时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-02-21 20:03:02
昏睡的小虾米：回复老江老师 缴纳税款的滞纳金怎么做分录
2023-02-21 20:21:08
老江老师：回复昏睡的小虾米借 营业外支出 贷银行存款
2023-02-21 20:37:35
昏睡的小虾米：回复老江老师 缴纳工会经费怎么做分录？
2023-02-21 20:58:13
老江老师：回复昏睡的小虾米借 管理费用-税费 贷银行存款
2023-02-21 21:15:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
152楼
2023-02-21 19:09:53
全部回复
一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-02-21 19:27:08
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-02-21 19:48:45
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-02-21 20:18:37
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-21 20:36:55
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-02-21 21:00:57
肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 彩泥 发表的提问：
我们这个月应交增值税62000元，有进项增值税862元，缴纳税款银行出账，缴纳时候会计分录怎么做？
你好，缴纳增值税的分录：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
153楼
2023-02-21 19:26:27
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彩泥：回复肖肖老师-实践 进账怎么体现出来？
2023-02-21 19:56:41
彩泥：回复肖肖老师-实践 进项怎么体现出来
2023-02-21 20:16:53
肖肖老师-实践：回复彩泥你好，计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 进项不需要再体现，您在购入的时候已经做了分录
2023-02-21 20:30:42
彩泥：回复肖肖老师-实践 购入的时候怎么做分录？就是专用发票抵扣勾选统计以后，怎么做分录？
2023-02-21 20:41:19
肖肖老师-实践：回复彩泥当月抵扣勾选购入的发票，借：库存商品  应交税金-应交增值税-进项   贷：应付账款
2023-02-21 21:03:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小玉 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
154楼
2023-02-21 19:38:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 纯净 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开的增值税专用发票，3%缴纳增值税，开的当时就缴纳了增值税，怎么做分录呢，缴纳增值税的时候怎么做分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
155楼
2023-02-22 18:54:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
156楼
2023-02-22 19:13:28
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
157楼
2023-02-22 19:27:42
全部回复
zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2023-02-22 19:44:28
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2023-02-22 19:58:29
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2023-02-22 20:17:44
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2023-02-22 20:45:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 彩色的小蘑菇 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录
当月： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 计提： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税（应交增值税*7％） -教育费附加（应交增值税*3％） -地方教育费附加（应交增值税*1％ ） 下月交税时： 借：应交税费-未交增值税 -应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷：银行存款
158楼
2023-02-22 19:41:59
全部回复
彩色的小蘑菇：回复晓海老师 当月： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 这个结转分录需要原始凭证吗 上个月月末没结转怎么办
2023-02-22 19:54:40
晓海老师：回复彩色的小蘑菇你好！补提一下就可以，没有原始凭证
2023-02-22 20:15:40
彩色的小蘑菇：回复晓海老师 可以直接今天补提？摘要怎么写？
2023-02-22 20:33:28
晓海老师：回复彩色的小蘑菇你好！补记几月税金结转凭证
2023-02-22 20:46:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱简单的凡人 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录？
你好！你是小规模纳税人还是一般纳税人？
159楼
2023-02-23 19:07:00
全部回复
爱简单的凡人：回复宋生老师 属于一般纳税人
2023-02-23 19:32:56
爱简单的凡人：回复宋生老师 应交税费下面几个明细科目搞不清楚
2023-02-23 19:58:21
宋生老师：回复爱简单的凡人你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-23 20:09:44
爱简单的凡人：回复宋生老师 然后，如果下月交掉了怎么做账
2023-02-23 20:29:15
宋生老师：回复爱简单的凡人你好！借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款。
2023-02-23 20:46:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 薄荷微凉_12 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，
可以参考下这个：： 财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
160楼
2023-02-23 19:18:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
161楼
2023-02-23 19:32:59
全部回复
影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-02-23 19:56:08
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-02-23 20:08:21
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-02-23 20:19:04
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-02-23 20:41:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 姜姜 发表的提问：
缴纳增值税分录怎么做
借：应交税费——未交增值税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：银行存款
162楼
2023-02-27 18:36:04
全部回复
姜姜：回复岳老师 就是我这个月交上个月的增值税，我做这个月的账，是这样做吗？
2023-02-27 18:49:10
岳老师：回复姜姜是的，这个月就是这样。
2023-02-27 19:00:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
计提增值税纳税申报怎么做会计分录呀？
您好 请问您是一般纳税人还是小规模纳税人
163楼
2023-02-27 19:00:21
全部回复
5fsshz：回复bamboo老师 可以说下小规模和一般，分别怎么做吗？
2023-02-27 19:26:52
bamboo老师：回复5fsshz小规模纳税人 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-27 19:52:06
5fsshz：回复bamboo老师 这说的话一般纳税人8月份是不计提增值税纳税申报吗？
2023-02-27 20:18:29
bamboo老师：回复5fsshz给您写了计提增值税申报缴纳的分录啊
2023-02-27 20:43:28
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
小规模误多缴增值税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费---应交增值税
164楼
2023-02-27 19:30:06
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
165楼
2023-02-27 19:36:07
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