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缴纳增值税会计分录怎么做
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
136楼
2023-02-14 20:07:39
全部回复
快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2023-02-14 20:28:31
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2023-02-14 20:42:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
137楼
2023-02-14 20:22:32
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-14 20:48:37
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-14 21:02:06
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-14 21:27:40
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-14 21:41:08
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-14 22:07:45
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-14 22:27:52
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-14 22:49:48
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-14 23:18:40
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-14 23:28:55
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 23:57:58
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-15 00:12:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问：
请问缴纳土地增值税的会计分录怎么写
你好 借应交税费-应交土地增值税 贷银行存款
138楼
2023-02-14 20:29:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
小规模代开专票增值税和城建税都已缴纳，会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款
139楼
2023-02-15 18:46:42
全部回复
暖嗳℡：回复小惑老师 我听说可以这么做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－未交增值税 借：税金及附加－城市维护建设税 贷：应交税费－应交城建税 借：应交税费－未交增值税 应交税费－应交城建税 贷：其他应付款－个人 这么做对不对
2023-02-15 19:16:00
小惑老师：回复暖嗳℡应交税费－未交增值税 这个明细科目不对。是应交增值税
2023-02-15 19:43:46
暖嗳℡：回复小惑老师 哦哦好吧
2023-02-15 20:12:10
小惑老师：回复暖嗳℡不客气祝您学习愉快
2023-02-15 20:40:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
140楼
2023-02-15 19:12:45
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
上季度增值税余额是12632.27，实际缴纳了是12632.32，怎么做会计分录？
同学您好 借 应交税费——未交增值税 12632.27 贷 银行存款 12632.27
141楼
2023-02-15 19:41:50
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陌生人????：回复王晓老师 老师 我实际缴纳是12632.32
2023-02-15 20:02:32
王晓老师：回复陌生人????您好 为什么会多交呢
2023-02-15 20:13:54
陌生人????：回复王晓老师 缴纳的时候表格里自动带出来的金额
2023-02-15 20:43:41
王晓老师：回复陌生人????那您看下，差异是怎么形成的，需要逐个科目对一下
2023-02-15 21:03:29
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
142楼
2023-02-15 20:02:59
全部回复
钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2023-02-15 20:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
143楼
2023-02-19 20:38:16
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小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-02-19 20:56:38
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-19 21:07:05
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-02-19 21:17:05
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 21:27:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
144楼
2023-02-19 20:49:09
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纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-02-19 21:15:49
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-02-19 21:45:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 联想地标店 发表的提问：
代开增值税专用发票，并且已缴纳税款，请问怎么做会计分录？
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费贷银行存款
145楼
2023-02-19 21:16:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 荣 发表的提问：
老师你好！一般纳税户抵扣完本月缴增值税怎么做会计分录
你好； 结转下 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
146楼
2023-02-19 21:26:46
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李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ kiwi 发表的提问：
平时增值税计提，加缴纳的分录怎么做？
你好 缴纳增值税 借应交税费-增值税 贷银行存款
147楼
2023-02-19 21:42:00
全部回复
kiwi：回复李月老师 增值税每月需要计提吗？
2023-02-19 22:09:19
李月老师：回复kiwi你好 增值税不用计提的
2023-02-19 22:32:38
kiwi：回复李月老师 如何检查应交增值税账面余额，是不是和纳税申报表一致?年末我应该如何检查增值税是不是做对了？
2023-02-19 22:49:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录？ 一开始计提呢
你好，是一般纳税人单位缴纳的增值税？ 
148楼
2023-02-20 19:08:18
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9916456+豆浆牛奶：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-20 19:20:27
邹老师：回复9916456+豆浆牛奶你好，月末结转的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 月初缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 19:46:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
企业收到利息收入，缴纳增值税，会计分录怎样做呢？
你好！ 借：银行存款 贷：财务费用-利息记入 应交税费-应交增值税
149楼
2023-02-20 19:16:22
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蒋飞老师：回复栀子花开借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 19:30:17
栀子花开：回复蒋飞老师 财务费用不是不可以出现贷方数字吗？
2023-02-20 19:52:56
蒋飞老师：回复栀子花开可以的 或者 实际工作中是用借方负数的
2023-02-20 20:06:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
150楼
2023-02-20 19:41:59
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