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缴纳增值税会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sanny 发表的提问：
请问计提和缴纳增值税怎么做分录
你好， 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
121楼
2023-02-08 19:24:31
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sanny：回复紫藤老师 小规模也是这样？？
2023-02-08 19:35:24
紫藤老师：回复sanny你好，小规模不需要计提 借:应交税费-未交增值税贷:银行存款
2023-02-08 20:00:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
122楼
2023-02-08 19:36:50
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2023-02-08 19:50:08
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2023-02-08 20:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，本月缴纳上月增值税，附加怎样做会计分录？
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
123楼
2023-02-08 20:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 王月 发表的提问：
现金缴纳增值税发票系统技术维护费怎么做会计分录
借；管理费用 贷；库存现金
124楼
2023-02-09 19:16:24
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王月：回复邹老师 不是可以全额抵扣吗
2023-02-09 19:43:54
邹老师：回复王月按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-09 19:56:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 菇凉＆坚强 发表的提问：
缴纳的增值税和计提时分录怎么做？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
125楼
2023-02-09 19:40:26
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 斯文的台灯 发表的提问：
2019年缴纳2018年土地增值税，并且2018年未计提，怎么做会计分录，
同学你好！借以前年度损益 贷应交税费。借应交税费，贷银行存款。
126楼
2023-02-09 20:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娇 发表的提问：
当月预缴的增值税怎么做会计分录
你好 你是一般纳税人还是小规模
127楼
2023-02-12 20:59:48
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娇：回复meizi老师 一般纳税人，是建筑业预缴的
2023-02-12 21:18:42
meizi老师：回复娇你好 借应交税费-预缴增值税贷银行存款
2023-02-12 21:43:11
娇：回复meizi老师 不用计提吗？
2023-02-12 22:01:24
meizi老师：回复娇你好 增值税 预缴的时候先这样做 。等着你收入确定了在做贷方 月末结转就行了
2023-02-12 22:23:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
本月预缴增值税的会计分录怎么做？
你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
128楼
2023-02-12 21:09:40
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大瓶子-过三科：回复紫藤老师 那如果是给具体的客户预开票申报，会计分录具体怎么写呢
2023-02-12 21:32:21
紫藤老师：回复大瓶子-过三科你好，那就做预收账款 借 银行存款 贷预收账款
2023-02-12 21:44:04
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 老师您好，我想请问一下 4月之前因销售客户货物，需要未开票申报税额，那提前预缴增值税的会计分录具体怎么写呢！谢谢老师
2023-02-12 22:11:21
紫藤老师：回复大瓶子-过三科借 应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-02-12 22:24:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
129楼
2023-02-12 21:22:26
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carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-02-12 21:42:49
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-02-12 22:02:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 钱生生 发表的提问：
计提和缴纳增值税的分录分别怎么做呢？
1、增值税不存在计提的问题，销售时，按销售额计算的销项税额贷记应交税费应交增值税-销项税额； 2、购进货物或劳务时，按专用发票上的税金借记应交税费应交增值税-进项税额； 3、（当然还有其他如进项转出、出口退税等业务）月末根据“应交税费--应交增值税”的账户余额计算本月应纳税金，并转出到“应交税费-未交增值税 ”；分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4、交税时如果交纳当期的税金，根据实际交纳金额： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款-XX 如果是交的以前期间未交的税金，则： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款-XX 5、如实际交纳金额＞计算的应纳税金，则： 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
130楼
2023-02-12 21:39:00
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钱生生：回复庄老师 本月缴纳上月的增值税，那上月在计算增值税做账的时候，不用计提吗？
2023-02-12 21:54:28
庄老师：回复钱生生你好，不用，是按这样处理，销售时，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税（销项税额），销项--进项的差额，月末，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税
2023-02-12 22:11:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
131楼
2023-02-13 19:04:19
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-02-13 19:33:45
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-13 19:58:13
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-02-13 20:18:42
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-02-13 20:43:36
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-02-13 21:04:05
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-02-13 21:15:59
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-02-13 21:36:56
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-02-13 21:54:05
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-02-13 22:15:46
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-02-13 22:44:29
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-02-13 23:12:05
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
代扣代缴的增值税会计分录怎么做
您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
132楼
2023-02-13 19:13:28
全部回复
扬扬：回复金子老师 代扣代缴的费用公司自己承担，应该计哪个科目
2023-02-13 19:32:13
金子老师：回复扬扬学员，计入营业外支出科目。
2023-02-13 19:54:12
扬扬：回复金子老师 谢谢
2023-02-13 20:08:14
金子老师：回复扬扬不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2023-02-13 20:31:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳增值税的会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
133楼
2023-02-13 19:26:41
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
老师实际缴纳增值税的会计分录怎么写
你好！缴纳增值税分录 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
134楼
2023-02-13 19:35:06
全部回复
王翠翠：回复汪晨老师 那就是上月底就该把应交增值税转到未交增值税里
2023-02-13 19:48:11
汪晨老师：回复王翠翠你好！计提时 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-02-13 20:05:53
王翠翠：回复汪晨老师 没有应交税费转出未交增值税
2023-02-13 20:32:42
汪晨老师：回复王翠翠你好！三级科目自行设置就可以了
2023-02-13 20:50:13
王翠翠：回复汪晨老师 老师，那应交税费应交增值税销项税额和应交税费应交增值税进项税额账里都有余额怎么处理呢
2023-02-13 21:16:41
汪晨老师：回复王翠翠你好！销项-进项＝本期应交的增值税税额。
2023-02-13 21:37:07
汪晨老师：回复王翠翠这个期末有余额不用结转。
2023-02-13 22:02:01
王翠翠：回复汪晨老师 那这两个科目的余额怎么处理？
2023-02-13 22:15:34
王翠翠：回复汪晨老师 我看之前会计10月份实际缴纳4000多增值税，但是他账里销项减进项有几十万的余额
2023-02-13 22:31:12
汪晨老师：回复王翠翠你好！这个余额不用结转。
2023-02-13 22:47:35
王翠翠：回复汪晨老师 老师，那账上就一直挂着啊
2023-02-13 23:15:17
汪晨老师：回复王翠翠你好！是的！挂着，当然年末你结转也可以，销项进项抵充，余额转入未交增值税就可以了
2023-02-13 23:35:15
王翠翠：回复汪晨老师 就是说这两科目一年结转一次就可以了吗？
2023-02-13 23:53:23
汪晨老师：回复王翠翠你好！是的，年末结转就可以了。
2023-02-14 00:17:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
增值税季度需要先做计提的分录再做缴纳的分录这样的么 计提和缴纳分录分别怎么做呀
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
135楼
2023-02-13 19:50:58
全部回复
悟空少爷：回复邹老师 小规模纳税人
2023-02-13 20:20:58
邹老师：回复悟空少爷你好，取得收入就是计提增值税的过程 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-02-13 20:45:25
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