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缴纳增值税会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?我12月年底怎么衔接2018年1月缴纳12月的增值税?分录怎么做呢
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款
46楼
2022-12-25 20:03:03
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蓝色的梦：回复宋生老师 贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2022-12-25 20:29:50
蓝色的梦：回复宋生老师 12月增值税我17年底怎么衔接?贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2022-12-25 20:59:22
宋生老师：回复蓝色的梦月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-12-25 21:18:15
蓝色的梦：回复宋生老师 老师那附加税怎么账务处理?
2022-12-25 21:39:45
蓝色的梦：回复宋生老师 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。老师那附加税还有个税怎么账务处理?
2022-12-25 22:00:57
宋生老师：回复蓝色的梦您好！借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。
2022-12-25 22:18:10
蓝色的梦：回复宋生老师 @宋老师:借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。贷方是应交税费-应交**税是什么税?
2022-12-25 22:45:29
宋生老师：回复蓝色的梦你好！城建税，教育费附加这些
2022-12-25 23:05:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 王婷 发表的提问：
计提增值税 缴纳增值税的分录怎么做？
一般纳税人结转借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳，借应交税费-未交增值税贷银存
47楼
2022-12-25 20:24:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
48楼
2022-12-25 20:53:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
49楼
2022-12-25 21:11:42
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
50楼
2022-12-25 21:26:58
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-25 21:43:35
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-25 22:08:29
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-25 22:34:24
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-25 23:02:24
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-25 23:18:40
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-25 23:45:19
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-25 23:58:30
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-26 00:23:28
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-26 00:40:37
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-26 00:55:22
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-26 01:19:43
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-26 01:45:39
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-26 02:14:36
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-26 02:24:54
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-26 02:38:17
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-26 02:48:37
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-26 03:02:17
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-26 03:27:02
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-26 03:41:47
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-26 04:09:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
51楼
2022-12-26 20:50:43
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2022-12-26 21:16:19
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2022-12-26 21:29:33
影*一一：回复许老师 谢谢
2022-12-26 21:53:26
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2022-12-26 22:23:15
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2022-12-26 22:47:40
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2022-12-26 23:13:34
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-26 23:32:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
52楼
2022-12-26 20:56:11
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2022-12-26 21:23:33
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2022-12-26 21:44:16
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2022-12-26 22:12:33
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2022-12-26 22:35:11
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2022-12-26 22:51:44
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2022-12-26 23:20:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
53楼
2022-12-26 21:23:59
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2022-12-26 21:41:27
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-26 22:04:08
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2022-12-26 22:20:25
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2022-12-26 22:34:16
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2022-12-26 22:49:27
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2022-12-26 23:08:20
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2022-12-26 23:24:32
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2022-12-26 23:44:33
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2022-12-27 00:03:39
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2022-12-27 00:33:32
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2022-12-27 00:53:04
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2022-12-27 01:21:04
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2022-12-27 01:42:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
54楼
2022-12-27 20:38:07
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2022-12-27 20:59:47
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2022-12-27 21:16:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱明珠 发表的提问：
小企业会计制度下，增值税计提、缴纳的分录怎么做
你好这个小企业会计制度作废啊，现在统一用这个根据财会2016.22
55楼
2022-12-27 20:55:30
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朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则什么时候作废的，我听木子老师2019年的课件小企业会计准则的会计处理，和这个有区别呢
2022-12-27 21:14:01
maize老师：回复朱明珠小企业会计准则没有作废，你说是小企业会计制度啊，这个作废了  ，实务中一般是不按这个做， 这个对应这个没有说计提分录，原文
2022-12-27 21:28:50
朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则，增值税需要做计提的分录吗
2022-12-27 21:48:33
maize老师：回复朱明珠你要是按准则没有，这个没有结转分录，
2022-12-27 22:06:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
56楼
2022-12-27 21:20:59
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2022-12-27 21:36:50
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2022-12-27 22:04:00
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2022-12-27 22:20:49
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2022-12-27 22:49:22
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2022-12-27 23:12:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 芳妹几 发表的提问：
缴纳的增值税怎么做分录，需要计提吗，缴纳的附加税怎么做分录？
你好 不需要计提 你做收入的时候贷方做增值税即可 缴纳增值税和附加税的分录：借方应交税费-应交增值税或者城建税等贷方银行或者现金
57楼
2022-12-28 20:22:05
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芳妹几：回复meizi老师 老师没看明白，我15号交了上个月的增值税，分录该怎么做？
2022-12-28 20:42:00
meizi老师：回复芳妹几你好 借方应交税费-应交增值税 贷方银行 你们是一般纳税人还是小规模 小规模就这样做即可
2022-12-28 21:09:24
芳妹几：回复meizi老师 一般纳税人
2022-12-28 21:23:19
芳妹几：回复meizi老师 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-28 21:36:19
芳妹几：回复meizi老师 按这个分录作做的行么？一般纳税人
2022-12-28 21:57:26
meizi老师：回复芳妹几本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2022-12-28 22:16:09
芳妹几：回复meizi老师 老师不需要计提吗
2022-12-28 22:40:15
meizi老师：回复芳妹几你好 增值税本不用计提 就是你确定收入的时候做借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
2022-12-28 22:51:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
58楼
2022-12-28 20:48:18
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2022-12-28 21:15:52
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2022-12-28 21:32:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
59楼
2022-12-28 21:08:20
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天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2022-12-28 21:19:25
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2022-12-28 21:34:37
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2022-12-28 21:53:18
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2022-12-28 22:13:48
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2022-12-28 22:25:21
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2022-12-28 22:54:45
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2022-12-28 23:13:32
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2022-12-28 23:37:44
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2022-12-28 23:53:41
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2022-12-29 00:11:08
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2022-12-29 00:22:31
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2022-12-29 00:35:52
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2022-12-29 00:57:14
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2022-12-29 01:11:38
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2022-12-29 01:36:07
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2022-12-29 01:46:12
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2022-12-29 02:14:42
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2022-12-29 02:40:27
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-29 02:55:24
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-29 03:16:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
60楼
2022-12-28 21:20:59
全部回复
1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-28 21:37:13
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-28 21:56:02
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2022-12-28 22:22:24
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2022-12-28 22:43:18
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