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缴纳增值税会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
91楼
2023-01-28 19:58:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
92楼
2023-01-28 20:20:58
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-01-28 20:43:15
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-01-28 20:55:00
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-01-28 21:17:52
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-01-28 21:46:00
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-01-28 22:05:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
93楼
2023-01-29 19:00:35
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小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-01-29 19:22:50
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-01-29 19:47:06
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-01-29 20:10:27
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-01-29 20:21:58
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-01-29 20:38:34
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-01-29 20:56:36
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-01-29 21:07:52
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
94楼
2023-01-29 19:13:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
借营业外支出贷应交税费，未交增值税。
95楼
2023-01-29 19:40:49
全部回复
月半弯：回复郭老师 是少交了，借营业外收入吗？
2023-01-29 20:08:39
郭老师：回复月半弯借应交税费贷营业外收入
2023-01-29 20:22:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？ 
96楼
2023-01-29 20:02:15
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月半弯：回复邹老师 进项52653.92，销项是38434.5，应交税额14219.42，结果税务上缴纳金额14219.41
2023-01-29 20:30:15
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因 
2023-01-29 20:49:34
月半弯：回复邹老师 申报表的金额历史数据查不出来，我记得确认好了的
2023-01-29 21:00:52
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因  请按我的疑问提供数据，谢谢了。
2023-01-29 21:14:21
月半弯：回复邹老师 查到了，申报表上少了1分
2023-01-29 21:36:43
邹老师：回复月半弯你好，你的意思是账面数据正确，申报表数据错误（申报表上少了1分）？
2023-01-29 21:47:13
月半弯：回复邹老师 这个地方输入销售额，自动出来的税额少了一分
2023-01-29 22:14:30
邹老师：回复月半弯你好，那需要把税额改成正确的才是，而不是少了一分就不管了
2023-01-29 22:43:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  
97楼
2023-01-29 20:20:59
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殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的
2023-01-29 20:49:21
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2023-01-29 21:12:56
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了
2023-01-29 21:29:49
meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2023-01-29 21:53:02
殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了
2023-01-29 22:19:50
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   
2023-01-29 22:42:51
殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入
2023-01-29 23:12:32
meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   
2023-01-29 23:39:48
殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
2023-01-29 23:58:12
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2023-01-30 00:19:32
石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
98楼
2023-01-30 19:40:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
99楼
2023-01-30 19:57:38
全部回复
殷勤的心情：回复玲老师 上年在计提增值税和附加税，多计提也缴税了，今年退回了多缴的税款。
2023-01-30 20:18:43
殷勤的心情：回复玲老师 不是，去年计多交了，今年退回了多交的部分
2023-01-30 20:44:08
玲老师：回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2023-01-30 21:05:09
殷勤的心情：回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了，直接红冲可以？
2023-01-30 21:16:35
玲老师：回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2023-01-30 21:46:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 跳跳 发表的提问：
计提和缴纳增值税的分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
100楼
2023-01-30 20:05:10
全部回复
跳跳：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-30 20:34:35
邹老师：回复跳跳你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 20:58:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 梅传忠 发表的提问：
增值税计提和缴纳的分录怎么做
一般纳税人还是小规模的
101楼
2023-01-30 20:17:58
全部回复
梅传忠：回复郭老师 一般
2023-01-30 20:42:57
郭老师：回复梅传忠借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-委交增值税 贷银存
2023-01-30 20:57:29
梅传忠：回复郭老师
2023-01-30 21:14:00
梅传忠：回复郭老师 老师这个分录也可以吗？
2023-01-30 21:36:08
梅传忠：回复郭老师
2023-01-30 21:53:04
梅传忠：回复郭老师 这个也可以吗？
2023-01-30 22:18:44
郭老师：回复梅传忠第二个可以和我写的一样，第一个的已交增值税你是什么行业的
2023-01-30 22:31:57
梅传忠：回复郭老师 餐饮
2023-01-30 22:48:04
郭老师：回复梅传忠已交增值税用不到
2023-01-30 23:04:32
梅传忠：回复郭老师 就是不能这样做了
2023-01-30 23:15:00
郭老师：回复梅传忠是的，按我写的那个做
2023-01-30 23:40:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
102楼
2023-01-31 19:20:24
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-01-31 19:51:21
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-01-31 20:16:46
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-01-31 20:32:55
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-01-31 20:54:37
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-01-31 21:24:07
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-01-31 21:41:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 云婷 发表的提问：
增值税的计提、缴纳的分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
103楼
2023-01-31 19:35:43
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 跳跳 发表的提问：
计提和缴纳增值税的分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
104楼
2023-01-31 19:53:59
全部回复
跳跳：回复袁老师 计提不是这个分录吧
2023-01-31 20:05:00
跳跳：回复袁老师 就有涉及未交税费，已交税费的那个分录
2023-01-31 20:21:35
袁老师：回复跳跳借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费-未交增值税
2023-01-31 20:34:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
105楼
2023-01-31 20:17:59
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