Q：回复郭老师 应交增值税转出，科目，余额怎么办

郭老师：回复Q借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

陈ring：回复邹老师 那应交税费就一直有销项税费贷方发生额，进项也一直有借方发生额啊

邹老师：回复陈ring你好，是的 不是所有的科目余额结平了就代表做对了

陈ring：回复邹老师 就是说销项税额和进项税额都有贷方和借方发生额，不用结平？ 有这样做的吗？借：应交税费-增-销项税额 贷：应交税费-增-进项税额 贷：应交税费-增-转出未交增值税 借：应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-未交增值税？

邹老师：回复陈ring你好，是的，不用结平 有应纳增值税额就需要做结转未交增值税的账务处理

梦醒时分：回复易 老师 你这个分不对吧！

梦醒时分：回复易 老师 老师看问题解答吗？

梦醒时分：回复易 老师 增值税怎么进税金及附加呢？

梦醒时分：回复易 老师 你这个误人子弟啊！

易 老师：回复梦醒时分增值税不存在计提问题，贷方大于借方，只需转做是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，借方大于贷方不需做账务处理，抵减下个月税款

梦醒时分：回复易 老师 如何确定贷方大于借方 或者借方大于贷方呢？

易 老师：回复梦醒时分看应交增值税余额即可哪边有正余额哪边就大

梦醒时分：回复易 老师 缴纳增值税时怎么做账？

易 老师：回复梦醒时分借：应交增值税-未交增值税，贷：银行存款

梦醒时分：回复易 老师 金额咋来呢？

梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个金额=销项-进项吗？这个最后怎么结转？结转到哪个科目吗

易 老师：回复梦醒时分借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，

梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）最后又结转到哪里去呢？

易 老师：回复梦醒时分贷：应交增值税-未交增值税，

sherry：回复邹老师 是的 一般纳税人

邹老师：回复sherry你好 计提的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

sherry：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复sherry不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

997：回复邹老师 老师，这个公司以前都没有做账，我7月份开始做，从3月份做起的，做到了6月份了，直接按你这样的分录，可以的么？

邹老师：回复997你好，如果是一般纳税人，就是这样做分录的 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款

11876948484884：回复东老师 老师是一般纳税人

东老师：回复11876948484884借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税    缴纳   借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款

11876948484884：回复东老师 年末结转本年利润分录要怎么做

东老师：回复11876948484884如果是盈利 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 如果是亏损: 借:利润分配--未分配利润

jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？

程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？

jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢

程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。

jia jia：回复程小峰老师 感谢老师

程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！

jia jia：回复程小峰老师 好，

爲曦變乖：回复meizi老师 小规模，代开专票，扣了增值税附加税

meizi老师：回复爲曦變乖你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借 应交税费-应交城建税等贷银行存款

爲曦變乖：回复meizi老师 那应交税费已交税金科目怎么用

meizi老师：回复爲曦變乖你好 这个你们小规模不涉及 。你们小规模增值税全部在 应交税费-应交增值税核算 你们没有三级科目

嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗

宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。

嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗

宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。