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房地产企业预缴所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 快乐 发表的提问：
房地产企业缴纳印花税会计分录
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
31楼
2022-11-24 13:19:20
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快乐：回复紫藤老师 二级科目要设印花税吗
2022-11-24 13:31:21
紫藤老师：回复快乐二级科目可以设印花税
2022-11-24 13:51:21
快乐：回复紫藤老师 需要设置二级科目吗
2022-11-24 14:19:03
紫藤老师：回复快乐你好，可以设置二级科目
2022-11-24 14:33:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 三顺 发表的提问：
房地产预缴企业所得税时，用不用扣除预缴的土地增值税？
你好 根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号），“成本、费用扣除的税务处理”中明确，企业发生的期间费用、已销开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除。从这条规定看， 土地增值税的扣除应该和“已销”开发产品相匹配，预缴的土地增值税应该不能税前扣除。
32楼
2022-11-24 13:45:55
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三顺：回复meizi老师 预缴的土地增值税就是在确认收入时转入税金及附加，进行扣除计算应纳税所得额，是吗？
2022-11-24 14:02:29
meizi老师：回复三顺你好 缴纳的时候计提是在税金及附加科目来做 必须是已经销售的开发产品才可以的 预缴的增值税不可以税前扣除的
2022-11-24 14:27:31
三顺：回复meizi老师 已经销售的开发产品是指完工产品吗？
2022-11-24 14:50:02
meizi老师：回复三顺你好 是的 就是要求扣除是要与已销售的对应起来 没有销售的不应该扣除的
2022-11-24 15:09:13
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户8y74di 发表的提问：
房地产企业预收账款如何缴纳企业所得税
房地产企业销售未完工开发产品收到预收款，需要先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额，预缴企业所得税。
33楼
2022-11-24 13:51:34
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业预售房款怎么做会计分录？
你好，借：银行存款 贷：预收账款。
34楼
2022-11-24 14:00:22
全部回复
warm-时光：回复张乐老师 有手续费怎么做账老师，按预收款缴纳增值税怎么做老师
2022-11-24 14:19:53
张乐老师：回复warm-时光有手续费， 借：银行存款 财务费用（手续费） 贷：预收账款 。 缴纳增值税：借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款
2022-11-24 14:46:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
房地产预缴企业所得税是怎么算的？
同学你好 就是不含收入乘以2%
35楼
2022-11-24 14:14:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
房地产企业申报企业所得税特定业务预缴是怎么计算的
同学你好 特定业务计算的应纳税所得额“：从事房地产开发等特定业务的纳税人，填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行
36楼
2022-11-25 13:28:53
全部回复
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 深情的美女 发表的提问：
房地产开发企业在企业所得税应怎么预缴？
你好，按照当地税务机关核定的利润率，一般为10%，减去当期的费用、税金后，一般按照是2%进行预缴，但各地税务机关具体规定可能会有不同。
37楼
2022-11-25 13:52:59
全部回复
沐子老师：回复深情的美女你好，按照预售收入的10%（税务局核定的所得率）算作公司的营业收入，减去当期的费用、税金，计算出当期利润额，乘以25%
2022-11-25 14:23:46
沐子老师：回复深情的美女不好意思，第一条回答看串了，是乘以25%
2022-11-25 14:49:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
38楼
2022-11-25 14:06:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 王芸 发表的提问：
房地产实务：请问实务中预缴增值税、预缴企业所得税、预缴土地增值税；需要计提的吗？
你好，不需要计提，只需要做预交分录就是了
39楼
2022-11-27 09:36:36
全部回复
王芸：回复邹老师 房地产实务：应交税费--应交增值税 与 预缴增值税；有什么区别？
2022-11-27 10:03:29
邹老师：回复王芸你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人预交增值税？
2022-11-27 10:29:15
王芸：回复邹老师 一般纳税人
2022-11-27 10:41:30
邹老师：回复王芸你好，一般纳税人外地预交增值税，应当通过应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2022-11-27 11:10:39
王芸：回复邹老师 确认收入，确认应交增值税时，当期应交税额 = 应交增值税额 减去 已预缴的增值税额？
2022-11-27 11:38:37
邹老师：回复王芸你好，是的，是这样计算
2022-11-27 12:05:02
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ 阳光总在风雨后???? 发表的提问：
老师你好，房地产企业预交的土地增值税和企业所得税怎么做分录
同学你好 房地产企业预缴土地增值税会计分录： （1）提取时 ： 借：税金及附加， 贷：应交税金--土地增值税， （2）缴纳时： 借：应交税金--土地增值税， 贷：银行存款等。 借应交税费-所得税 贷银行存款
40楼
2022-11-27 09:55:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
41楼
2022-11-27 10:08:38
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 林 发表的提问：
房地产企业预交增值税会计分录怎么做
你好， 房地产企业预交增值税会计分录 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
42楼
2022-11-27 10:14:42
全部回复
林：回复紫藤老师 不计提吗 ？我是 借：营业税金及附加 贷：应交税金-预缴增值税 ，等交万后才是您做的这个分录
2022-11-27 10:46:05
紫藤老师：回复林你好，如果你现在计提了，以后真正发生的时候，营业税金及附加还需要调整
2022-11-27 11:01:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
43楼
2022-11-27 10:25:00
全部回复
开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2022-11-27 10:43:09
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2022-11-27 11:02:29
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2022-11-27 11:21:20
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2022-11-27 11:35:04
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2022-11-27 11:46:22
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2022-11-27 12:01:37
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 腼腆的路灯 发表的提问：
房地产企业预交所得税计算
您好，预交所得税=预收款*预计利润率*所得税率
44楼
2022-11-28 08:11:44
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 晴 发表的提问：
房地产企业，预售账款158900000，按5%预缴企业所得税，怎么算
上述5%是缴税的税率，还是计税毛利率？
45楼
2022-11-28 08:26:20
全部回复
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