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房地产企业预缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 李娇 发表的提问：
请问，企业在外地预缴的税款，在记账时怎样录分录，在外地预缴了企业所得税，增值税
你好，借；应交税费——企业所得税，增值税 贷；银行存款
121楼
2022-12-28 05:39:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
122楼
2022-12-28 06:03:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ～Q咕爺～ 发表的提问：
请问老师，我们公司是房地产公司，我想问是所得税问题，大家都知道房地产企业在预售阶段企业所得税按年度分季预缴，是以开出预售发票不含税金额乘以当地税务机关规定的毛利率，再乘25%来预缴所得税
你好，同学。 是的，这个期间是这样计算的
123楼
2022-12-29 05:18:20
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～Q咕爺～：回复陈诗晗老师 老师，我的问题后面还有
2022-12-29 05:58:38
～Q咕爺～：回复陈诗晗老师 因为字数要求不能超过500字，所以分成二个问题问了
2022-12-29 06:13:05
～Q咕爺～：回复陈诗晗老师 接上问题，等交房时候会开出全额发票，但交房时候项目并没有全部完工，那成本数据也不准，要怎样确认收入，怎样确认成本，已预缴土地增值税可不可在确认收入时结转到税金及附加中参与企业所得税税前扣除，各年度已缴企业所得税可不可在确认收入计算所得税时减掉，希望老师回答越详细越好。
2022-12-29 06:34:21
陈诗晗老师：回复～Q咕爺～如果没有全部完工，你是按完工进度或可售面积来进行处理的。 土地增值税这些房开企业都是前期是按预估进行申报，后面再清算 的。 你这个数据成本不准，这是正常的。
2022-12-29 07:03:50
～Q咕爺～：回复陈诗晗老师 老师没完全回答
2022-12-29 07:21:50
陈诗晗老师：回复～Q咕爺～你另外提问，我不接了
2022-12-29 07:40:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
124楼
2022-12-29 05:30:37
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ cool 发表的提问：
请问老师,房地产企业预缴企业所得税时,收入是按含税还是不含税计算呢
按照不含税金额来计算
125楼
2022-12-29 06:00:00
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cool：回复轶尘老师 有房地产企业会计他是这样算的,按预收账款的发生额乘以预计计税毛利率-预交增值税,这种算法对不呢
2022-12-29 06:13:01
轶尘老师：回复cool一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率缴纳增值税。应预缴的税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3%
2022-12-29 06:40:19
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