首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
房地产企业预缴所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业预售房款缴纳的印花税怎样做分录？
借；应交税费——印花税 贷；银行存款
91楼
2022-12-20 06:07:16
全部回复
一掬月光：回复邹老师 用提取印花税吗？怎样做分录？
2022-12-20 06:18:59
邹老师：回复一掬月光你好，需要根据签订的合同计提印花税 借；税金及附加 贷；应交税费
2022-12-20 06:31:31
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
我想咨询一下房地产开发企业的所得税预缴
你好，房地产开发企业所得税，按照预收账款换算成不含税收入后，减去当期的费用，乘以税务局核定的毛利率，乘以所得税税率25%
92楼
2022-12-20 06:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
93楼
2022-12-21 05:18:35
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-21 05:48:36
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-21 06:01:22
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-21 06:30:09
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-21 06:53:54
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-21 07:04:44
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-21 07:24:12
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-21 07:35:36
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-21 07:59:03
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-21 08:23:28
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-21 08:45:27
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-21 08:56:19
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-21 09:23:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 往昔 发表的提问：
请问房地产企业预缴增值税怎么做分录？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
94楼
2022-12-21 05:33:10
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产预收款，预缴附加税和土地增值税，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费——预交增值税 借：应交税费——应交土地增值税 贷：银行存款
95楼
2022-12-21 05:56:15
全部回复
*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗
2022-12-21 06:23:34
立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
2022-12-21 06:41:44
*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？
2022-12-21 07:02:43
立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提
2022-12-21 07:26:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔡羽星 发表的提问：
房地产企业预收阶段，季度企业所得税预交怎么计算
您好，房款*预计利润率*所得税率
96楼
2022-12-21 06:15:00
全部回复
蔡羽星：回复文老师 老师，不用减费用和税金及附加吗？
2022-12-21 06:52:14
文老师：回复蔡羽星账面的利润总额需要减去的
2022-12-21 07:12:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 李宛曼 发表的提问：
异地预缴的企业所得税分录怎么写？
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
97楼
2022-12-22 05:34:19
全部回复
李宛曼：回复邹老师 不是用的银行缴纳的，是个人付的
2022-12-22 05:56:45
李宛曼：回复邹老师 贷方能不能用其他应付款
2022-12-22 06:17:30
邹老师：回复李宛曼你好，个人付的，贷方就是其他应付款——某某个人
2022-12-22 06:32:26
李宛曼：回复邹老师 好的
2022-12-22 06:51:09
邹老师：回复李宛曼祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 07:09:22
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
98楼
2022-12-22 05:47:13
全部回复
??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-22 06:10:28
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-22 06:37:00
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-22 07:04:29
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-22 07:24:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
企业缴纳房租，代房东缴纳的个人所得税怎么处理，如何做会计分录，？产生的印花税，房产税可以在企业入账吗？如何做会计分录？谢谢老师！
你好 个税公司承担借记营业外支出 贷银行存款 房产税可以企业承担，借税金及附加贷应交税费 贷银行存款
99楼
2022-12-22 06:14:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 倪 发表的提问：
老师你好，我公司是房地产开发公司一般纳税人，预缴增值税怎么计提？还有企业所得税分别怎么计提做分录？
你好 预缴的增值税 借，应交税费——预缴增值税 贷，银行存款 企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款
100楼
2022-12-23 05:39:23
全部回复
倪：回复立红老师 不需要计提吗？
2022-12-23 05:53:28
立红老师：回复倪你好 增值税不需要计提 期末 借，应交税费——未交增值税 贷，应交税费——预缴增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费——应交企业所得税
2022-12-23 06:15:18
倪：回复立红老师 老师，你的增值税二级科目为什么是未交增值税的，未交就是我没交的意思吗
2022-12-23 06:28:10
立红老师：回复倪你好，未交的贷方是未交税费，借方是已交的税费。
2022-12-23 06:41:30
倪：回复立红老师 哦哦，预交增值税时借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月底结转的时候就借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 是这样做分录吗？
2022-12-23 06:56:46
立红老师：回复倪你好，是的，是这样的分录
2022-12-23 07:24:03
倪：回复立红老师 企业所得税费用是每个月计提的吗？
2022-12-23 07:49:23
立红老师：回复倪你好，如果当月利润是正数，是需要计提的
2022-12-23 08:05:32
倪：回复立红老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2022-12-23 08:30:08
立红老师：回复倪不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-23 08:49:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
101楼
2022-12-23 05:59:54
全部回复
佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2022-12-23 06:29:07
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2022-12-23 06:54:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业拿到预售证后，收到预售房款怎样做会计分录？
借；银行存款 贷；预收账款
102楼
2022-12-23 06:12:00
全部回复
一掬月光：回复邹老师 预缴税款时怎样做分录？
2022-12-23 06:28:13
邹老师：回复一掬月光借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-23 06:40:28
一掬月光：回复邹老师 请问老师，本月发生预售房款，下月初预缴税款。这个预缴税款需要在本月底先提取税款吗？
2022-12-23 06:56:50
邹老师：回复一掬月光你好，不需要的，实现收入才计提相关税款的
2022-12-23 07:22:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
103楼
2022-12-24 04:56:10
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-24 05:20:39
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-24 05:41:36
??新：回复邹老师 是的
2022-12-24 06:03:56
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-24 06:25:38
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-24 06:44:52
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-24 06:56:42
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-24 07:24:24
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-24 07:45:54
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-24 08:04:06
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-24 08:27:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业开发项目未完工，预收款缴纳的土地增值税计入费用吗，会计分录怎么写
你好，预收款缴纳的土地增值税，账务处理是 借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款 
104楼
2022-12-24 05:22:37
全部回复
佳佳：回复邹老师 项目完结了才能计入费用吗
2022-12-24 05:42:54
邹老师：回复佳佳你好，不可以，因为这个不是费用支出。
2022-12-24 06:12:09
佳佳：回复邹老师 那完结了以后计入什么科目
2022-12-24 06:34:47
邹老师：回复佳佳你好，计入税金及附加 借：税金及附加，贷：应交税费—土地增值税
2022-12-24 06:45:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
105楼
2022-12-24 05:45:49
全部回复
高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2022-12-24 06:10:20
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2022-12-24 06:25:24
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2022-12-24 06:38:38
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2022-12-24 06:48:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料