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房地产企业预缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 果果 发表的提问：
我司建筑服务行业，异地预缴企业所得税1000元，如何入账呢，会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 嗲；银行存款 1000
76楼
2022-12-14 07:26:58
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果果：回复邹老师 不用计提了吗？还是在什么时间放到所得税费科目？
2022-12-14 07:54:53
邹老师：回复果果你好，预交只需要做缴纳企业所得税分录，不需要做计提的 之后季度根据利润总额情况做计提分录就是了
2022-12-14 08:05:11
果果：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师
2022-12-14 08:16:31
邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 08:42:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2333333 发表的提问：
房地产企业 缴纳售房合同印花税、会计分录怎么做
你好，计提，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，缴纳，借: 应交税费-印花税 贷：银行存款
77楼
2022-12-15 07:24:12
全部回复
2333333：回复吴月柳 说的是 不需要通过税金及附加 啊 怎么回事呢
2022-12-15 07:39:19
吴月柳：回复2333333利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。需要提醒的是，之前是在"管理费用"科目中列支的"四小税"(房产税、土地使用税、车船税、印花税)，也同步调整到"税金及附加"科目。
2022-12-15 07:54:22
2333333：回复吴月柳 那房地产企业的土地增值税呢
2022-12-15 08:10:47
2333333：回复吴月柳 是要计提进入税金及附件 然后通过应交税费 是吗 可是 房地产如果是预售呢
2022-12-15 08:38:10
吴月柳：回复2333333也是的
2022-12-15 08:48:45
2333333：回复吴月柳 如果预售 也是需要计提 是这样 您的意思》、》？
2022-12-15 09:16:25
吴月柳：回复2333333是的
2022-12-15 09:38:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 三顺 发表的提问：
房地产企业预售阶段企业所得税如何预缴？老师，政策语言我都看到了，能不能详细说明一下？
同学，这个是预收时交2%或者是3%的款项，开发票时按发票全额交税，然后你可以冲减掉预交的部分的税，余下的交给税务局。
78楼
2022-12-15 07:53:41
全部回复
三顺：回复何江何老师 按预收款的计税毛利额扣除预缴税金及附加、土增后的净额，
2022-12-15 08:22:30
三顺：回复何江何老师 期间费用呢
2022-12-15 08:33:02
何江何老师：回复三顺期间费用是正常的交纳的同学，正常的扣税就可以了。
2022-12-15 08:46:01
三顺：回复何江何老师 回答不专
2022-12-15 09:02:22
何江何老师：回复三顺同学，期间费用就是你们房地产公司发生的费用，你直接借：*费用 贷：银行存款 这样就处理了。
2022-12-15 09:28:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
79楼
2022-12-15 07:59:21
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2022-12-15 08:29:01
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-12-15 08:55:42
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-15 09:25:39
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-15 09:40:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，房地产企业预提和支付土地使用税的会计分录是？
借：税金及附加或开发成本 贷：应交税费 借：应交税的 贷：银行存款
80楼
2022-12-15 08:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
建筑业在外地预缴的企业所得税，个人所得税怎么计提和做分录
你好 预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款 计提借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费——企业所得税 个人所得税
81楼
2022-12-18 07:13:08
全部回复
从前慢：回复邹老师 我企业所得税季报已经报了，财务报表没报，后来发现计提的个人所得税凭证做错了改了之后成本还有利润总额和我季报的不一样要不要紧啊
2022-12-18 07:25:20
邹老师：回复从前慢你好，那就需要去做报表更正才是的
2022-12-18 07:45:21
从前慢：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-18 08:06:12
邹老师：回复从前慢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 08:16:53
：回复从前慢小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税，计提分录怎么写？
2022-12-18 08:37:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问发生异地预缴的地税-企业所得税需要计提吗？请问会计分录该如何呢？
你好，一般不需要计提 借；应交税费-企业所得税 贷银行存款
82楼
2022-12-18 07:39:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 万静 发表的提问：
公司是一般纳税人，在外地按简易计税方法预缴的企业所得税、个人所得税是怎么样做会计分录，外地预缴的税金可以所得税税前扣除吗？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 预交没有计提是无法在企业所得税税前抵扣的
83楼
2022-12-18 08:06:04
全部回复
万静：回复邹老师 企业所得税和个人所得税、增值税不是不能在税前扣除吗？
2022-12-18 08:33:16
万静：回复邹老师 我是不是可以理解为：在外地预缴的企业所得税、个人所得税做这样一笔会计分录，借：应税税费-企业所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 如果这样做的话那就企业所得税和个人所得税都没有计提，应交税费这个客户一直有余额
2022-12-18 08:50:24
邹老师：回复万静你好，企业所得税是不能扣除，个人所得税计提了通过税金及附加是可以扣除的 而增值税是负债，不影响企业所得税，不扣除的
2022-12-18 09:15:15
万静：回复邹老师 谢谢老师！我开出发票时1.借：应收账款 贷：主营业务收入 / 应交税费-简易计税 2.在外地预缴时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 预缴的企业所得税计提：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 计提外地预缴的个人所得税 ：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 （这样计提后个人所得税可以税前扣除） 请老师指点，万分感谢
2022-12-18 09:37:55
邹老师：回复万静你好，是这样处理的
2022-12-18 09:57:43
万静：回复邹老师 如果像我上面那样做的话，外地预缴的企业所得税科目会有余额， 像不是季度预缴企业所得税的时候都是计提一笔，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样的话应交税费-企业所得税科目就冲平了
2022-12-18 10:24:59
邹老师：回复万静你好，如果只是预交，，没有计提，会导致应交税费有余额的
2022-12-18 10:40:04
万静：回复邹老师 那我需要计提吗
2022-12-18 10:55:44
邹老师：回复万静你好，有利润就需要计提，没有就不需要计提的
2022-12-18 11:07:02
万静：回复邹老师 那我如果当年简易计税和一般计税项目一年下来没有利润，在外地预缴的企业所得税，在汇算清缴的时候可以退税？
2022-12-18 11:17:40
邹老师：回复万静你好，可以申请退税
2022-12-18 11:39:47
万静：回复邹老师 我还是有点疑问：外地预缴的个人所得税是否可以税前扣除，因为有的人说不可以，分录是：预缴的时候计提：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时：借应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2022-12-18 11:54:57
邹老师：回复万静你好，预交的时候不可以抵扣企业所得税，计提计入了税金及附加才可以抵扣企业所得税的
2022-12-18 12:19:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丫头…?? ? 发表的提问：
房地产企业，想要预提一部分土地增值税及附加税，所得税允许扣除吗？不是预缴
你好； 不允许税前扣除的； 不应该预提的  
84楼
2022-12-18 08:11:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业收到20000预售房款，怎么做会计分录？增值税率9%，预交3%
借 银行存款 20000 贷 预收账款 20000 预交增值税=20000/（1%2B9%）*3%=550.46
85楼
2022-12-19 06:02:14
全部回复
果果老师：回复warm-时光借 应交税费-预交增值税 550.46 贷 银行存款 550.46
2022-12-19 06:47:43
warm-时光：回复果果老师 先计提，4月缴纳，应该怎么云老师
2022-12-19 06:58:55
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-19 07:17:57
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-19 07:47:53
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-19 08:16:21
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2022-12-19 08:40:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 柠檬树 发表的提问：
房地产企业，不到交企业所得税的时候，由于地方税局内部原因预缴的企业所得税，应计入所得税费用下哪个明细科目？
你好！ 记入所得税费用…预交税款
86楼
2022-12-19 06:08:51
全部回复
柠檬树：回复蒋飞老师 可以计入递延所得税资产吗
2022-12-19 06:26:04
蒋飞老师：回复柠檬树你好！ 已经预交了，不记入递延所得税资产科目的（体现在应交税费…应交企业所得税借方）
2022-12-19 06:55:50
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 笑点低的帽子 发表的提问：
房地产企业预缴所得税（预收款），按毛利率计算，成本费用怎么扣除
您好，未开发完成的预收款暂时按照毛利交税，等完工交房时才汇总收入扣除相应成本费用。
87楼
2022-12-19 06:20:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
很多房地产企业会计平时为了少预缴企业所得税，多计提销售费用，这个做法是可以的嘛？
你好，这个理论是不规范的，如果被税务局查到就有问题的，但是实务中确实很多这样的
88楼
2022-12-20 05:24:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 兜序 发表的提问：
企业开票到地税预缴款，地税有一个企事业承包承租-个人所得税(企业交的)这个会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款
89楼
2022-12-20 05:35:45
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的紫菜 发表的提问：
建筑公司到项目地预缴的0.2%企业所得税，会计分录应该怎么做呢？
你好，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
90楼
2022-12-20 05:54:52
全部回复
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