首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
房地产预交所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建安业导地预交的所得税会计分录？怎么记
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
16楼
2022-12-19 02:38:57
全部回复
2463024587：回复邹老师 借：所得税 贷：应交税费～所得税，还用这样记吗？
2022-12-19 02:53:04
邹老师：回复2463024587你好，预交只需要做缴纳，有收入实现利润才计提所得税
2022-12-19 03:04:56
2463024587：回复邹老师 我们是建安业，这个项目在导地，这个月预交了所得税，这个月开票了，有收入，但没有利润，还用 借：所得税 贷：应交税费～所得税？
2022-12-19 03:23:13
邹老师：回复2463024587你好，不需要的，只需要做预交税款分录就可以了
2022-12-19 03:39:01
2463024587：回复邹老师 所得税是利润表中产生利润才计提对吗？
2022-12-19 03:56:25
邹老师：回复2463024587你好，是的，有利润形成应纳税额才计提
2022-12-19 04:14:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
17楼
2022-12-19 04:01:08
全部回复
高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2022-12-19 04:24:29
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2022-12-19 04:50:32
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2022-12-19 05:16:36
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2022-12-19 05:28:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 飞 发表的提问：
房地产的预交所得税，预交增值税杂计算了预收的定金用不用预交增值税和预交所得税
你好，根据不含税预收款*增值税，所得税预征率 预收定金是需要预交增值税，附加税，企业所得税的
18楼
2022-12-19 05:20:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
我公司是房地产公司预交增值税会计分录如何做
你好，预缴增值税的会计分录： 借：应交税费——预交增值税 ，贷：银行存款；
19楼
2022-12-19 06:24:57
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 东海 发表的提问：
房地产所得税预交时扣除预交的土地值税不？
可以扣除的
20楼
2022-12-19 07:42:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
21楼
2022-12-19 20:59:28
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
房地产如何预交所得税？
http://sa.sogou.com/sgsearch/sgs_tc_news.php?req=PJztnjrdjG4tlXp_bGCZyxRg3xB2kNDydtQu3l2-BjmNiiKxIuapSlAenlMlCnH_&user_type=1 看看这里对你有帮助
22楼
2022-12-19 21:14:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 風起時 . 雲聚雲散 . 发表的提问：
房地产企业，预售期间，预缴得土地增值税和企业所得税需要每月计提，入账，写计提分录吗？
同学你好 预缴增值税、借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 预缴土地增值税、借：应交税费—应交土地增值税，贷：银行存款 预缴企业所得税，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款 增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 预交抵扣应交税款，分录是 借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 计提土地增值税，分录是 借：税金及附加，贷：应交税费—应交土地增值税 企业所得税计提分录是 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
23楼
2022-12-19 21:38:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我们房地产预交企业所得税在地税局申报 计算的12月利润亏损39000 预收账款是1200000 预交所得税怎么申报 所得税预交按预收账款的百分之十 在哪行填数
把你的报表给我我看下
24楼
2022-12-20 20:56:49
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俏皮的书包 发表的提问：
房地产预提所得税和递延所得税是怎么会计处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
25楼
2022-12-20 21:15:54
全部回复
陈诗晗老师：回复俏皮的书包预提所得税 借 所得税费用 贷 应交所得税 借 递延所得税资产 贷 递延所得税负债 所得税费用 或借方
2022-12-20 21:37:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
26楼
2022-12-20 21:38:59
全部回复
乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2022-12-20 22:09:33
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2022-12-20 22:39:29
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2022-12-20 22:49:29
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2022-12-20 23:10:19
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2022-12-20 23:26:24
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2022-12-20 23:52:44
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2022-12-21 00:04:59
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2022-12-21 00:32:31
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2022-12-21 00:57:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 怕孤单的小蚂蚁 发表的提问：
建筑施工外地预交个人所得税，会计分录怎么记？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
27楼
2022-12-21 20:10:04
全部回复
怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？
2022-12-21 20:25:33
邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-21 20:55:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
我想问一下我是房地产企业会计，企业所得税在预交时需要计提到所得税费用吗？
您好 预交时需要计提到所得税费用
28楼
2022-12-21 20:30:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
29楼
2022-12-21 20:59:56
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问一下，异地工程预交增值税，地税的个人所得税的会计分录
您好，借：税金及附加，贷：现金或者银行存款。
30楼
2022-12-21 21:25:35
全部回复
罗达：回复王雁鸣老师 不需要计提吗？直接进税局
2022-12-21 21:37:55
王雁鸣老师：回复罗达您好，是的，不需要计提，因为不是以公司名誉交的税。
2022-12-21 21:49:28
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料