Amanda：回复邹老师 麻烦再问您下预缴的城镇土地使用税呢？是税金及附加，还是应交税费呢？

邹老师：回复Amanda你好 预缴的城镇土地使用税，借；应交税费——城镇土地使用税，贷；银行存款

Amanda：回复邹老师 好的，谢谢您

邹老师：回复Amanda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

林：回复紫藤老师 不计提吗 ？我是 借：营业税金及附加 贷：应交税金-预缴增值税 ，等交万后才是您做的这个分录

紫藤老师：回复林你好，如果你现在计提了，以后真正发生的时候，营业税金及附加还需要调整

布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗

邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的

布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢

邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？

布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得

邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税

布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

果果老师：回复warm-时光借 应交税费-预交增值税 550.46 贷 银行存款 550.46

warm-时光：回复果果老师 先计提，4月缴纳，应该怎么云老师

果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录

果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录

果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录

果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

梦雨潇潇：回复邹老师 老师，是不是到清算的时候在转到所得税费用？我上个月计提了，再红字冲回吗？

邹老师：回复梦雨潇潇你好，需要根据利润总额情况计提到所得税费用 之前有计提需要冲销的

梦雨潇潇：回复邹老师 老师，“需要根据利润总额情况计算”，能说清楚点吗？

邹老师：回复梦雨潇潇你好，就是计提所得税费用是根据利润总额*所得税税率计算而来的

梦雨潇潇：回复邹老师 老师如果预交时计提到了所得税费用会有什么影响？

邹老师：回复梦雨潇潇你好，属于账务处理错误，预交的时候只需要做预交分录就好了

梦雨潇潇：回复邹老师 好的老师

邹老师：回复梦雨潇潇祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢