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房地产预交所得税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 高升 发表的提问：
异地预交税款，个人所得税和工会经费应该计入哪个科目？分录怎么做？
你好，先预提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交个人所得税 应交税费---应交工会经费
106楼
2023-02-01 19:14:03
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高升：回复阳老师 好的，谢谢老师，关于个人所得税这个地方，当月没有给发工资，但是在当地缴纳了个人所得税，如果下月发了工资是不是在注册地就不用再申报他们的个税了？
2023-02-01 19:52:19
阳老师：回复高升也需要申报，但是可以零申报
2023-02-01 20:06:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 然然 发表的提问：
房地产公司要安不含税预收款预交所得税，我可以入那些费用少预缴所得税
你好，计入成本费用就可以的
107楼
2023-02-01 19:32:28
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然然：回复朴老师 假如安装的电梯费用，我是入到开发成本里的，开发成本到了报表里是在存货哪的。是不是我应该把开发成本里的费用都转到成本里呢？
2023-02-01 20:02:36
朴老师：回复然然开发成本的话就是成本里面了
2023-02-01 20:32:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 娟 发表的提问：
开房屋出租费 交的房产税和个人所得税 这两个税费 会计分录怎么写
借；税金及附加 应付职工薪酬 贷；应交税费——房产税，个人所得税
108楼
2023-02-01 19:57:15
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，房地产预交增值税，附加税，土地增值税，企业所得税我本月办理了延期纳税，那我本月需要做分录吗
你好，这样的话本月不需要做分录的
109楼
2023-02-01 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
是小规模房地产开发企业 现在要预交企业所得税 预收账款-预收房款是8000万 期间费用是50万 红十字捐赠10万 3月份预交企业所得税70万 应该预交所得税怎么计算
不含税收入*所得税预征率
110楼
2023-02-06 19:46:15
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快乐每一天：回复邹老师 是不是 不含税收入 8000/1.05=7619.05 收入（7619.05-期间费用50-红十字捐赠10）*0.025-3月份预交所得税70=119.98
2023-02-06 20:00:27
邹老师：回复快乐每一天你好，这个是算应补缴的所得税
2023-02-06 20:18:07
快乐每一天：回复邹老师 老师 我们现在成本不能可靠计量 预交企业所得税没有成本 岂不是很吃亏 有什么办法吗
2023-02-06 20:40:09
邹老师：回复快乐每一天你好，预交所得税与成本是没有关系，根据收入计算的
2023-02-06 20:55:10
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
111楼
2023-02-06 20:08:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 王玉蓉 发表的提问：
房地产企业预交增值税如何做分录
你好，是一般纳税人吧？ 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
112楼
2023-02-06 20:14:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 坚强的铃铛 发表的提问：
老师，你好，外账 银行公账上收到土地税 房产税 所得税退税会计分录怎么做
你好！计入营业外收入就可以
113楼
2023-02-07 19:16:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 心 善 发表的提问：
房地产预收的房款现在开票，以前预缴了增值税，现在如何做会计分录
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
114楼
2023-02-07 19:41:35
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心 善：回复邹老师 发票要开上面得显示不征收了吧
2023-02-07 20:04:14
邹老师：回复心 善你好，显示不征收是什么意思？
2023-02-07 20:32:10
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 淡雅如兰 发表的提问：
你好老师，请问房地产企业预交企业所得税的计算方法或公式？是预售阶段的预交
会计利润就参照利润表，主要有一块特殊业务的调整，这块要按照当期的不含税预收款乘以当地要求的毛利率，减去预收款缴纳的对应税金及附加。
115楼
2023-02-07 19:48:00
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宇飞老师：回复淡雅如兰也就是预收款要预交增值税。这个增值税对应的城建税教育费等
2023-02-07 20:15:06
淡雅如兰：回复宇飞老师 老师，是预收款*毛利率*减去税金再乘以25%吗？
2023-02-07 20:36:56
淡雅如兰：回复宇飞老师 老师，需要减去以前年度亏损吗？
2023-02-07 20:58:33
宇飞老师：回复淡雅如兰对的，是按照这么计算的，要减去以前年度的亏损。
2023-02-07 21:26:09
淡雅如兰：回复宇飞老师 老师，如果预收款多，没有亏损，就可以忽略这一步吗？
2023-02-07 21:50:22
宇飞老师：回复淡雅如兰没有亏损就不用补了呀。但是这个特殊业务都要调整的。
2023-02-07 22:18:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
房地产企业预收的房款，预交税金怎么做分录？预收款时做预收账款，是一项负债；预交税金时怎么做分录？
借；应交税费 贷；银行存款
116楼
2023-02-07 20:05:59
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北极雪：回复邹老师 老师，我们以前是这么做的，应交税费是负数。现在是不是政策变了，不能做负债，要做递延资产，以后转收入时再摊销？
2023-02-07 20:34:39
邹老师：回复北极雪你好，不是的，预交的本来就是挂账，谈不上递延所得税资产的
2023-02-07 20:59:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
异地项目预缴个人所得税，如何做会计分录？
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税
117楼
2023-02-08 19:42:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
118楼
2023-02-08 19:56:26
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 执着的香水 发表的提问：
建筑工程公司在施工地预交增值税，附加税，企业所得税，印花税会计分录
您好，借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费—企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷：银行存款
119楼
2023-02-08 20:05:59
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执着的香水：回复辛夷老师 请问附加税是借：税金及附加的意思吗
2023-02-08 20:38:35
辛夷老师：回复执着的香水不是的，就是增建税、教育费附加
2023-02-08 20:49:13
执着的香水：回复辛夷老师 是这样吗
2023-02-08 21:07:21
辛夷老师：回复执着的香水您好，是的，是这样的
2023-02-08 21:21:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
预交印花税和所得税怎么做会计分录
你好 印花税，借；税金及附加——印花税，贷；银行存款 企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
120楼
2023-02-09 19:05:43
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