罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗

邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了

罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？

罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？

邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税

罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？

邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税

罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？

邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的

罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？

罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了

邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？

罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税

邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的

AngeIli：回复小默老师 老师，是全部都计在应交税费吗？印花税不计入管理费用吗？

小默老师：回复AngeIli借：应交税费-预交城市维护建设税        应交税费-预交教育费附加          应交税费-预交地方教育费附加          应交税费 -应交土地增值税           应交税费-应交企业所得税           应交税费-  城镇土地使用税          税金及附加-印花税        应付职工薪酬-工会经费        营业外支出-税款滞纳金  贷：银行存款                            

小默老师：回复AngeIli现在印花税计入税金及附加中了

改改：回复袁老师 不计堤我的资产负债表上应交税费那里期末数是负数是怎么回事？另交企业所得税的会计分录怎么做呀？

袁老师：回复改改允许是负数的，你预交的嘛，借：应交税费--应交所得税贷：银行存款

改改：回复袁老师 老师，预交是这样做，那什么时候冲平呀？要到项目结束清算的时侯吗？那时候的分录该怎么做呀？

袁老师：回复改改对的，清算时确认吧

蔡羽星：回复文老师 老师，不用减费用和税金及附加吗？

文老师：回复蔡羽星账面的利润总额需要减去的

*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗

立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税

*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？

立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提

怡然的哈密瓜：回复萱萱老师 按百分之十五预交吗？

萱萱老师：回复怡然的哈密瓜3、企业所得税 企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。

warm-时光：回复张乐老师 有手续费怎么做账老师，按预收款缴纳增值税怎么做老师

张乐老师：回复warm-时光有手续费， 借：银行存款 财务费用（手续费） 贷：预收账款 。 缴纳增值税：借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款