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房地产预交所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 艳 发表的提问：
房地产预交税费流程及分录？
房地产预缴增值税根据预收款计算申报，银行支付入库增值税会计分录。 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款
61楼
2023-01-02 13:29:42
全部回复
艳：回复朴老师 这个是要调增吗？
2023-01-02 14:16:15
朴老师：回复艳不用，这个不用调增
2023-01-02 14:33:21
艳：回复朴老师 好的
2023-01-02 14:55:01
朴老师：回复艳满意请给五星好评，谢谢
2023-01-02 15:09:29
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模建筑企业外地预交企业所得税，个人所得税怎么做分录，季末本地无需交所得税，需要计提那比预交吗
借：应交税费——应交所得税 ——应交个人所得税 贷：银行存款
62楼
2023-01-02 13:40:36
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?：回复岳老师 需要计提吗？这样借方科目余额不就负数了
2023-01-02 14:04:21
岳老师：回复?既然预交，则不必计提。
2023-01-02 14:33:43
?：回复岳老师 好谢谢
2023-01-02 14:57:09
岳老师：回复?不客气，祝工作顺利。
2023-01-02 15:09:44
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
63楼
2023-01-02 14:03:53
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-01-02 14:50:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 落寞的鸭子 发表的提问：
请问房地产预交所得税结转成本吗
您好，一般情况下，预缴所得税，不需要结转成本的。
64楼
2023-01-02 14:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
65楼
2023-01-03 20:00:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 往昔 发表的提问：
房地产企业预交增值税企业所得税需要提前计提吗
您好，房地产企业预交增值税，企业所得税，不需要提前计提的。
66楼
2023-01-03 20:20:14
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往昔：回复王雁鸣老师 哦，什么情况下需要计提呢
2023-01-03 20:37:25
王雁鸣老师：回复往昔您好，等确认收入，有利润，应该交增值税和企业所得税时，再计提比较好。
2023-01-03 20:50:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产开发企业要预交增值税 现在公司没有钱 怎么写会计分录
你好，没有实际预交是吗
67楼
2023-01-03 20:47:06
全部回复
快乐每一天：回复邹老师 是的 没有钱 预交不了增值税 怎么写会计分录
2023-01-03 21:09:29
邹老师：回复快乐每一天你好，没有实际缴纳是不需要做分录的
2023-01-03 21:38:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
房地产新项目预收房款的会计分录如何写，可以用进项抵扣新项目需预交的增值税吗
同学你好 借银行 贷预收账款
68楼
2023-01-03 21:11:58
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小蜗牛：回复朴老师 不用计提销项税额吗
2023-01-03 21:42:39
小蜗牛：回复朴老师 下个月预交百分之三的增值税可以用进项税抵扣吗
2023-01-03 22:08:06
朴老师：回复小蜗牛同学你好 这个要预缴的 要做 这个不能抵扣
2023-01-03 22:27:18
小蜗牛：回复朴老师 我是现在计提销项税额还是最后结算再计算销项税额呀
2023-01-03 22:43:26
小蜗牛：回复朴老师 之前都是老项目，现在有新项目了，所以有点迷
2023-01-03 23:08:39
朴老师：回复小蜗牛做收入的时候再做就行了
2023-01-03 23:34:12
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 土豪的指甲油 发表的提问：
房地产企业所得税预缴计算
房地产企业所得税预缴主要分两块计算：1、已经销售的：(销售的收入-成本费用)*25%；2、预售的：(预售收入*预计毛利率-费用、税金)*25%
69楼
2023-01-04 19:44:24
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 夜落星辰 发表的提问：
房地产预缴所得税怎么计提？
你好 借：所得税费用 贷：应交所得税
70楼
2023-01-04 20:12:26
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夜落星辰：回复冉老师 那怎么计算？
2023-01-04 20:32:47
冉老师：回复夜落星辰按照季度报表，利润总额乘以所得税税率
2023-01-04 20:59:33
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 东海 发表的提问：
预交所得税为什么还是25%，感觉在实务中房地产企业 预交所得15%样
您好，这个是题，和实务稍微有一些区别
71楼
2023-01-04 20:19:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
交纳城镇土地使用税，房产税会计分录？
借税金及附加贷应交税费-城镇土地使用税/房产税 借应交税费-城镇土地使用税/房产税贷银行
72楼
2023-01-04 20:44:27
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产预售款需要计提预缴增值税吗？会计分录是什么
房地产收到预售款，需要计提并预缴增值税 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 贷：银行存款
73楼
2023-01-04 21:11:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教房地产企业预收房款，按15％的毛利计算交企业所得税，这个预交的企业所得税计入到哪个科目？是计入到所得税费用科目吗？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
74楼
2023-01-05 20:24:35
全部回复
北极雪：回复meizi老师 老师，我们没有转收入前，利润总额是负数，应该没有相对应的所得税，这个预交的企业所得税是不是可以计入到递延？
2023-01-05 20:43:23
meizi老师：回复北极雪你好 预缴后到时抵减 以后月份税费的 。到时次年汇算多退少补的
2023-01-05 20:55:55
北极雪：回复meizi老师 现在我是把预交的所得税计入到所得税费用，然后我的利润表利润总额是负数，但是所得税费用金额大，感觉不合理，所以我想问在预收房款没有转收入前，预交的企业所得税应该计入到哪个科目合理
2023-01-05 21:12:47
北极雪：回复meizi老师 房地产企业，不是次年汇算清缴，是等到项目竣工转营业收入，也许这个项目持续几年，几年后的利润表里营业收入才会有金额，没有竣工没有转收入前，利润表营业收入是零，但是所得税额巨大，感觉不合理，正确的做法是什么？
2023-01-05 21:24:28
meizi老师：回复北极雪你好 预缴的所得税你就挂 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 。
2023-01-05 21:46:28
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 思凡 发表的提问：
房地产企业预售阶段，收到预售房款季度预交企业所得税的计算公式是什么？
房款*预计利润率*所得税率
75楼
2023-01-05 20:44:52
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