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小微增值税减免税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
226楼
2023-03-28 18:28:44
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雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-03-28 18:41:11
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-03-28 19:02:30
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-03-28 19:14:59
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-03-28 19:25:24
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-03-28 19:47:48
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-03-28 20:03:54
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-03-28 20:26:37
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-03-28 20:40:59
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-03-28 20:55:36
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-03-28 21:20:18
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-03-28 21:42:48
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-03-28 21:59:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业减免的所得税怎么做分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
227楼
2023-03-28 18:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业享受减免税收怎么做分录
你好，按减免之后的金额计提就是了，不需要针对减免做分录的
228楼
2023-03-29 18:39:19
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
229楼
2023-03-29 18:45:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
老师，小微企业免征的增值税怎么写分录呢？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
230楼
2023-03-29 19:02:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小微企业增值税减免分录这样做对吗？1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税2.借：应交税费-应交增值税-减免税金 贷：营业外收入-增值税减免收入但是这样做的话明细账下销项税下就会有余额
你好，小规模减免增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模增值税只有 应交税费-应交增值税二级科目，没有三级明细的
231楼
2023-03-29 19:18:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 含糊的舞蹈 发表的提问：
小微企业收入不足3万减免增值税，如果当月有房屋出租收入1万，还可以享受减免政策吗
小规模企业闲置是月收入不超过十万，免征增值税的
232楼
2023-03-29 19:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
233楼
2023-04-02 20:30:27
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-04-02 20:47:47
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-04-02 21:07:10
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-04-02 21:33:58
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-04-02 22:02:35
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-04-02 22:18:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
小微企业增值税减免的账务处理程序
你好，增值税减免 借：应交税金-增值税 贷：营业外收入
234楼
2023-04-02 20:41:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业享受增值税减免是各项收入合计不超过30万吗
你好，是的，是季度收入低于30万
235楼
2023-04-02 20:55:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
小规模减免增值税的分录如何做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
236楼
2023-04-02 21:08:05
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慧慧智智：回复东老师 老师 ，我们是文化传播公司，有咨询服务，还有零售一些茶叶。报表营业收入8万多，成本才6千多。其他的是管理费用4万多。销售费用2千多。这样有问题吗
2023-04-02 21:24:37
东老师：回复慧慧智智这个得看你的销售收入是多少了
2023-04-02 21:52:02
慧慧智智：回复东老师 劳务6万多，货物2万多
2023-04-02 22:18:50
东老师：回复慧慧智智成本6000多也还说的过去
2023-04-02 22:44:38
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问符合小微企业增值税可以减免吗
增值税和小微没有关系，只要是小规模不超45万季度里，是直接免的
237楼
2023-04-02 21:32:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 俭朴的猫咪 发表的提问：
二季度季报增值税 所得税 小微企业减免了 账务怎么处理？分录怎么做啊？谢谢老师
你好，所得税减免了不计提就好了啊。
238楼
2023-04-09 19:20:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
239楼
2023-04-09 19:39:22
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-04-09 20:08:00
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-04-09 20:26:19
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
240楼
2023-04-09 19:51:04
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-04-09 20:14:32
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-04-09 20:34:41
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-04-09 20:52:13
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