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小微增值税减免税会计分录
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.95w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
小规模公司，不超45万发票减免增值税。老师，请问减免税会计分录怎么做账？？？请老师列到三级科目
借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入，同学，你好，这个不需要做到三级科目。
196楼
2023-03-13 19:11:58
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朝奋：回复刘艳红老师 老师，我的财务系统涉应交税费及到三级科目，营业外收入涉及到二级科目，所以才不知道怎么做？？？
2023-03-13 19:41:28
刘艳红老师：回复朝奋你们小规模怎么设这么多明细呀，一般到地级明细就可以了，应交税费—销项税额-应交增值税，营业外收入-增值税
2023-03-13 20:06:01
朝奋：回复刘艳红老师 系统自动带出这些科目的，营业外收入二级科目应该怎么设置
2023-03-13 20:16:06
刘艳红老师：回复朝奋这个好像不可以加二级科目，只有一级科目。
2023-03-13 20:31:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
小微企业结转免征增值税的分录怎么做的？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
197楼
2023-03-14 17:55:57
全部回复
小美羊：回复方亮老师 现在就是销项的贷方有一个余额，分录是这样处理吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入吗？
2023-03-14 18:25:20
方亮老师：回复小美羊小规模纳税人不需要在应交税费-应交增值税下面设置明细科目，结转分录如下： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-14 18:41:47
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
198楼
2023-03-14 18:23:49
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-03-14 18:42:13
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-03-14 19:08:26
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-03-14 19:29:54
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-03-14 19:40:00
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-03-14 19:51:14
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-03-14 20:18:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下，小规模纳税人的增值税减免了，那附加税也减免吗？那会计分录还用做附加税计提吗
你好，增值税减免了，附加税就不用计提了
199楼
2023-03-14 18:48:42
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涛声依旧：回复佟老师 老师，那以前做的计提的分录该如何处理呢
2023-03-14 19:05:21
涛声依旧：回复佟老师 2018年的都做了的
2023-03-14 19:28:08
佟老师：回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回，你是小企业准则吗？
2023-03-14 19:53:37
涛声依旧：回复佟老师 我们是小规模纳税人，还有老师，现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2023-03-14 20:15:42
佟老师：回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万，不是10万 我的问题是你是小企业准则吗？
2023-03-14 20:34:54
涛声依旧：回复佟老师 老师，我们是小企业准则
2023-03-14 20:52:37
佟老师：回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借：应交税费 贷：税金及附加
2023-03-14 21:09:46
涛声依旧：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 21:23:40
佟老师：回复涛声依旧不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-03-14 21:51:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
以前年度减免的增值税怎么做会计分录？
你好，是小规模季度45万的减免吗？
200楼
2023-03-14 18:59:16
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土豪的豌豆：回复郭老师 是2020年减免的增值税
2023-03-14 19:10:48
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-14 19:25:35
土豪的豌豆：回复郭老师 是非盈利性组织？
2023-03-14 19:45:54
郭老师：回复土豪的豌豆你好，你们单位是民非组织会计做帐吗？
2023-03-14 20:10:15
土豪的豌豆：回复郭老师 是的，是非营利性组织
2023-03-14 20:25:13
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税 贷其他收入
2023-03-14 20:44:11
土豪的豌豆：回复郭老师 以前年度的也用其他收入来核算？
2023-03-14 20:54:58
郭老师：回复土豪的豌豆好对的是的可以的，这个不用以前年度损益调整，也不用其他的。
2023-03-14 21:17:32
土豪的豌豆：回复郭老师 好的，谢谢老师？
2023-03-14 21:44:25
郭老师：回复土豪的豌豆不用客气，工作愉快。
2023-03-14 22:01:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ liu 发表的提问：
增值税小规模减免怎么写分录
你好！是季度不满30万吗？转入营业外收入就可以
201楼
2023-03-14 19:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 自然的猫咪 发表的提问：
事业收入增值税减免了会计分录怎么做
借；应交税费-应交增值税 贷；其他收入
202楼
2023-03-15 18:23:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
203楼
2023-03-15 18:42:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 敏感的荔枝 发表的提问：
你好，老师，减免的增值税，会计分录来处理？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
204楼
2023-03-15 19:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
小微企业减免的增值税附加税需要计入营业外收入吗？
这个可以不计提附加税就可以，按你们减免后的去计提，你这个做营业外收入下面也可以
205楼
2023-03-19 20:36:10
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零度空间：回复maize老师 1%的发票，减免的2%需要计入营业外收入吗
2023-03-19 20:52:39
零度空间：回复maize老师 老师，您说的意思是直接按照减免后的税额计提然后缴纳，减免的就不用做账务处理了，对吧？那么开具的1%的专票，减免的那个2%申报的时候在税务局里有张表里显示减免呢，这个需要做处理吗
2023-03-19 21:08:13
maize老师：回复零度空间不是，直接按发票1% 做应交税费，这个就可以，2% 你做主营业务收入下面了，不做处理，， 2 你要是做话，那这个按3% 做应交增值税，减免2% 做借应交增值税 贷营业外收入，目前有2种口径，我赞成使用第一种按发票做账
2023-03-19 21:19:35
零度空间：回复maize老师 好的，我是按照第一种做了，但是看到有会计说减免的2%需要做到营业外里，就问一下老师确定一下 谢谢老师
2023-03-19 21:42:44
maize老师：回复零度空间这个目前是有2种口径，我赞成按发票做这种
2023-03-19 22:12:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 旋舞 发表的提问：
老师，你好，小规模纳税人个税返还手续费如何做分录及小微企业这部分增值税减免如何做分录，比如返还1000元
借银行存款贷其他业务收入1000/1.01 应交税费应交增值税1000/1.01*1% 借应交税费应交增值税贷营业外收入。
206楼
2023-03-19 21:01:30
全部回复
旋舞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 21:18:20
郭老师：回复旋舞不用客气，新年快乐。
2023-03-19 21:40:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
小规模增值税减免分录怎么 做
你好，小规模增值税减免分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
207楼
2023-03-19 21:26:59
全部回复
王贤华：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-19 21:49:57
邹老师：回复王贤华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 22:11:39
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 项月 发表的提问：
小企业纳税，增值税免税，会计分录怎么做，
你好，是小规模纳税人未达起征点免税吗
208楼
2023-03-20 18:41:24
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
月末，增值税和减免税的结转怎么做会计分录
你好！ 首先判断进项税额+减免税额与销项税额哪个余额大，如果进项税额+减免税额大，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 如果销项税额大，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
209楼
2023-03-20 18:54:01
全部回复
????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额
2023-03-20 19:14:04
薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方
2023-03-20 19:31:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问：
小规模纳税人普票增值税减免分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
210楼
2023-03-20 19:01:44
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