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小微增值税减免税会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 项月 发表的提问：
增值税按1%减免，发生是应交增值税做会计分录按发票上的金额做分录吗？
你好，按照发票开具的百分之1的税额做分录
256楼
2023-04-12 18:11:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
257楼
2023-04-16 19:04:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 茗依 发表的提问：
小微企业所得税减免要做分录吗？ 年终12月计提的所得税的分录是按减免后的金额写还是原金额？
你好，按照减免后实际应该缴纳的计提
258楼
2023-04-16 19:18:21
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茗依：回复徐阿富老师 那这个减免就不要另外做分录了对吧
2023-04-16 19:39:37
徐阿富老师：回复茗依你好，是的。减免地区不用做分录
2023-04-16 20:05:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安惠:樱子 发表的提问：
小微企业增值税申报表，要填写增值税减免税申报明细表吗
你好！没有减免是不用填写的
259楼
2023-04-16 19:27:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小朱 发表的提问：
小微企业增值税销项税减免是直接借应交税费-应交增值说-销项税还是另设减免税科目
你好，你说的是小规模吗
260楼
2023-04-16 19:51:19
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
小微企业减免的增值税和所得税做什么科目？
你好，减免增值税，借应交税费一应交增值税(减免税)，贷营业外收入一政府补贴
261楼
2023-04-16 20:14:59
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庄老师：回复嘟噜嘟噜所得税直接按照减免后数额，借所得税费用，贷应交税费一应交所得税
2023-04-16 20:38:44
嘟噜嘟噜：回复庄老师 比如：我是所得税在月底做账时是按利润1000的25%提取的为250元账上有借：所得税费用250元，贷应交税费-应交所得税250元，年报时如果符合小微企业，减免了所得税150元，只交100元，怎么处理？是在月末就自己计算减免后的做所得税，还是月底正常按25%计提做账，所得税汇算清缴时在做减免？
2023-04-16 20:56:26
庄老师：回复嘟噜嘟噜你好，年底时自己计算，如属于小微企业，按小微企业计算
2023-04-16 21:15:43
嘟噜嘟噜：回复庄老师 年底按小微企业计算的减免部份不做处理？直接按小微企业减免后的金额计提所得税？
2023-04-16 21:41:32
庄老师：回复嘟噜嘟噜你好，是的，是这样的处理
2023-04-16 21:59:15
嘟噜嘟噜：回复庄老师 我们是季报小规模纳税人，那所得税是每月计提还是每个季度计提？
2023-04-16 22:09:32
庄老师：回复嘟噜嘟噜你好，是季度报的，按每季度计提
2023-04-16 22:22:36
嘟噜嘟噜：回复庄老师 季报的。增值税是月结转还是季结转？从应交转到未交？小微减免增值税是月做还是季做？
2023-04-16 22:45:15
庄老师：回复嘟噜嘟噜你好，可以按季度结转，小微减免增值税是季度结转
2023-04-16 23:06:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 思凡 发表的提问：
企业月销售额小于等于10万元，减免的增值税及附加税怎么做会计分录？减免的税用不用缴纳企业所得税？
你好，您是小规模企业吗？
262楼
2023-04-17 16:43:28
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思凡：回复佟老师 是的
2023-04-17 17:03:18
思凡：回复佟老师 一般纳税人月不超10万不是也减免教育费附加和地方教育费附加吗？
2023-04-17 17:28:08
佟老师：回复思凡如果你增值税免税的就没有附加税了，就不用处理这块了 增值税减免的部分计入到营业外收入
2023-04-17 17:55:26
思凡：回复佟老师 你的意思是附加税不用计提不用转入营业外收入是吧？那转入营业外收入的税额用不用缴纳企业所得税呢？
2023-04-17 18:22:56
佟老师：回复思凡是的，附加税不用计提转收入的，但增值税转营业外收入的要缴纳企业所得税
2023-04-17 18:36:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 桂林山水 发表的提问：
问下老师，小微企业 销售额不到九万，减免增值税 那附加税减免吗？
您好，小微企业销售额不到九万，减免增值税，附加税也减免。
263楼
2023-04-17 17:09:44
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ why 发表的提问：
小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？
借：银行存款103，贷：主营业务收入100，贷：应交税费-应交增值税3
264楼
2023-04-17 17:30:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
老师，小微企业享受减免的印花税（购销合同），这个还需要做出会计分录吗？
你好！ 如果没有计提就不用做分录了
265楼
2023-04-17 17:59:21
全部回复
G@Y@J：回复蒋飞老师 直接按实际的就行了
2023-04-17 18:24:54
蒋飞老师：回复G@Y@J你好！ 是的。
2023-04-17 18:47:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
老师，您好！本公司第二季度产生无票收入10万，属小规模，小规模季度销售额30万，增值税减免，那么，这种增值税减免怎么做会计分录？
你好！按正常的销售做账计提附加税 月末将免交的增值税和附加税转入营业外收入
266楼
2023-04-17 18:20:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
公司属于小微企业免交增值税，请问免交的增值税怎么做账，具体分录怎么写？
您好，确认收入时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，等季末确认免税时，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入-政府补助。
267楼
2023-04-18 16:40:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 有理 发表的提问：
享受增值税减免 这个分录摘要分录怎么做。增值税免了 用不用再做个计提附加税 附加税减免
你好，摘要增值税减免转收益 增值税免了 不用做附加税计提和减免
268楼
2023-04-18 16:54:23
全部回复
有理：回复徐阿富老师 享受增值税减免，是不是只需要交印花税和水利
2023-04-18 17:24:24
徐阿富老师：回复有理你好，印花税按照当地地方规定，一般也是减免的，这个我不知道你那边的政策，印花税是要交的
2023-04-18 17:36:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问，计提增值税，缴纳增值税的完整会计分录怎么做？还有减免税金的
你好 收入，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 ，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 缴纳，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款 如果是附加税减免了就直接不用计提了
269楼
2023-04-18 17:16:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 谢芳芳 发表的提问：
一般纳税人的小微企业增值税有减免政策吗？
你好，增值税暂无这个优惠
270楼
2023-04-18 17:34:19
全部回复
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