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小微增值税减免税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
241楼
2023-04-09 20:17:59
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-04-09 20:45:38
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-04-09 21:15:08
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-04-09 21:33:17
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-04-09 21:50:05
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-04-09 22:04:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业减免的企业所得税计入哪个科目，还有企业所得税的会计分录怎么写
你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
242楼
2023-04-10 17:05:30
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
小规模增值税减免该怎么做分录
同学你好 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
243楼
2023-04-10 17:33:54
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慧慧智智：回复立红老师 这样做结转以后，科目明细是负数，是不是少了一步
2023-04-10 18:00:35
立红老师：回复慧慧智智同学你好，这样做结转以后，科目明细是负数，是不是少了一步——之前确认收入时要确认增值税的 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
2023-04-10 18:18:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 糟糕的摩托 发表的提问：
2019年最新的小微企业减免政策，小规模的增值税减免税申报表怎么填写
如果是有金税盘的减免税，需要在此表进行填写，至于其他的就没有，因为增值税的附加税在附加税的申报表里面填写。 至于季度收入小于30万元的，直接在主表里面填写
244楼
2023-04-10 17:58:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
245楼
2023-04-10 18:09:49
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微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？
2023-04-10 18:25:23
meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行
2023-04-10 18:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 常思琦 发表的提问：
老师，小微利减免附加税，减免部分做账是分开做还是直接计提的时候直接录减免之后的数
你好，直接计提的时候，按减免之后的金额计提 
246楼
2023-04-10 18:14:58
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常思琦：回复邹老师 减免金额需要做其他账务处理吗，就是像加计抵减一样计到营业外收入
2023-04-10 18:30:52
邹老师：回复常思琦你好，直接计提的时候，按减免之后的金额计提  不需要做其他处理了  比如正常计提5，减免之后按2.5缴纳，直接按2.5计提就是了 
2023-04-10 18:50:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做分录？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
247楼
2023-04-11 16:40:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天垚 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没超过9万，增值税减免，减免的增值税该如何做分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
248楼
2023-04-11 17:07:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ????颜 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
249楼
2023-04-11 17:26:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不安的煎蛋 发表的提问：
你好老师，如果增值税免减，做免减增值税分录，那么免减附加税分录还做吗
您好 不需要缴纳增值税的话 附加税不需要计提做分录
250楼
2023-04-11 17:55:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ EVER 发表的提问：
关于小微企业季度申报不满9万元的可以减免增值税，减免的增值税是计入营业外收入-减免税是么？如果计入营业外收入的话会影响利润相当于这部分是要缴纳企业所得税的是么?
您好！是的。是的。就是这样
251楼
2023-04-11 18:12:00
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师你好，请问小规模企业月收入10000元，增值税是减免的，借现金10000，贷销售收入9700贷应交税费_增值税300。然后减免增值税的会计分录怎样的
您好，减免时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
252楼
2023-04-12 16:47:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小王 发表的提问：
老师，2019年第一季度预交企业增值税5000 第四季度应交7000，小微企业减免3000，再减去第一季度预交的5000，是不是需要退税1000元？ 每个季度应交数是不是累计应交数？
是的，按年累计，然后减去之前季度预缴的。
253楼
2023-04-12 16:58:03
全部回复
小王：回复郭老师 老师，企业所得税汇算清缴申报完，这个退税 容易退吗？ 需要查账吗？还是直接退？
2023-04-12 17:17:01
郭老师：回复小王这个看你税务局啦，有些他不好退，会要求你们调整。
2023-04-12 17:32:43
小王：回复郭老师 老师，我把今年第一季度已经申报了，去年的还没有申报，不影响吧？
2023-04-12 17:56:22
郭老师：回复小王去年的是汇算清交吧。
2023-04-12 18:23:29
小王：回复郭老师 6月30号截止吗？
2023-04-12 18:36:47
郭老师：回复小王税务局的年报是五月底之前，工商年报是六月底之前。
2023-04-12 19:01:58
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 淡然 发表的提问：
购买的税控盘 减免税款的会计分录 借应交税费~增值税~减免税款 贷管理费用？
是的，就是这样处理的。
254楼
2023-04-12 17:22:16
全部回复
淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？
2023-04-12 17:49:25
张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。
2023-04-12 18:04:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
255楼
2023-04-12 17:45:21
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