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长期应付职工薪酬会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬发工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款，为啥资产负债表中应付职工薪酬为负数？
你好，应该是发放了没有计提
121楼
2023-02-08 19:11:10
全部回复
天会亮、心会暖：回复邹老师 公司老板代垫付的款项，借：管理费用，贷：其他应付款，对么？
2023-02-08 19:35:33
邹老师：回复天会亮、心会暖你好，是的
2023-02-08 19:57:49
天会亮、心会暖：回复邹老师 非常谢谢老师
2023-02-08 20:22:42
邹老师：回复天会亮、心会暖不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-08 20:33:24
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 253768327 发表的提问：
工会经费要计提吗？如要分录借：管理费用贷：应付职工薪酬交时借：应付职工薪酬贷：银行存款对吗？
你好，需要计提的，分录是对的。
122楼
2023-02-08 19:16:24
全部回复
253768327：回复彩丽老师 是按应发数计提吗？
2023-02-08 19:31:51
253768327：回复彩丽老师 是不是贷方发生额
2023-02-08 19:49:02
彩丽老师：回复253768327按每月全部职工工资总额的2%计提
2023-02-08 20:10:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pure 发表的提问：
计提公司承担的社保与公积金时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬 缴纳时会计会计分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
是的，这个分录是正确的了
123楼
2023-02-08 19:41:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ Fighting 发表的提问：
厂部管理人员计提薪资不也是计入到应付职工薪酬吗？借管理费用 贷应付职工薪酬 为什么本题中只要算生产成本的职工薪酬？
　生产车间管理人员工资属成本类，记入“制造费用”会计科目，厂部管理人员的工资归属费用类，“管理费用”会计科目。 　　具体分录为： 　　借：生产成本---XX产品 　　制造费用--人员工资 　　管理费用---工资 贷：应付职工薪酬---职工工资
124楼
2023-02-08 20:08:59
全部回复
Fighting：回复朴老师 题目问的应负担的职工薪酬，为什么只算了生产成本的？
2023-02-08 20:49:31
朴老师：回复Fighting这是甲产品的，那就是生产甲产品承担的
2023-02-08 21:07:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 渡口 发表的提问：
错账怎么调前会计是这样做的：摘要：肖燕垫付1-3月份工资借 管理费用-职工薪酬 工程施工-职工薪酬 贷 其他应付款-肖燕这分录有两点要调整的，1是金额多计3000， 2是要调成借 管理费用-职工薪酬 工程施工-人工薪酬 贷 就付职工薪酬 贷 应付职工薪酬 贷 其他应付款怎么调？
老师 我要增加科目 和减少金额，这该怎么调才合理？
125楼
2023-02-09 19:38:38
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庄老师：回复渡口你好，第一红字冲销，借 管理费用-职工薪酬，工程施工-职工薪酬 贷 其他应付款-肖燕 第二，要调成 借 管理费用-职工薪酬 工程施工-人工薪酬 贷 就付职工薪酬
2023-02-09 20:01:40
渡口：回复庄老师 谢谢老师，整笔冲掉在重做是吧？老师
2023-02-09 20:12:28
庄老师：回复渡口借应付职工薪酬－－工资，贷其他应付款-肖燕
2023-02-09 20:39:22
渡口：回复庄老师 老师是整笔冲掉，在重做吗？
2023-02-09 20:53:13
庄老师：回复渡口你好，是的，整笔冲掉，重新按正确的做账
2023-02-09 21:18:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玖柒@ 发表的提问：
这个是管理费用里的职工薪酬和应付职工薪酬，什么算是应付职工薪酬是平的？
看科目余额表应付职工薪酬科目的借贷方向是否为“平”，也就是计入的应付职工薪酬和实际支付或缴纳的，数字一致的话，那么应付职工薪酬科目就是平的。
126楼
2023-02-09 20:00:55
全部回复
玖柒@：回复张艳老师 是看应付职工薪酬科目自己的借贷方，然后看平不平的么
2023-02-09 20:23:08
张艳老师：回复玖柒@是的，您的理解是正确的。
2023-02-09 20:42:26
玖柒@：回复张艳老师 我还想问一下，就是我计提时候，比如说我计提了2500。但实际发放时可能我只发放了2450。因为有50块钱是话费，这样有影响么
2023-02-09 21:04:00
张艳老师：回复玖柒@如果只发了2450的话，是要反冲回去的。 您所说的50元话费，也是从工资中走帐的吗？
2023-02-09 21:23:25
玖柒@：回复张艳老师 嗯嗯，对的
2023-02-09 21:37:05
张艳老师：回复玖柒@如果走工资报销话费的话，那就实际支付2500就对了嘛
2023-02-09 22:05:29
玖柒@：回复张艳老师 不是得，那应该就不是走的工资，就是工资底稿上是2500。正式稿把话费单拿出了50
2023-02-09 22:24:46
张艳老师：回复玖柒@抱歉，这个问题您没有描述清楚，都没看懂您上面这句话的意思。简单讲就是如果您要用工资形式报销员工的话费支出，就将话费计入工资表中，正常计提工资和发放工资就好了。
2023-02-09 22:34:53
玖柒@：回复张艳老师 好像明白了，，还有一个问题，去年12月份计提了工资，然后今年1月份才做的实际发放，这样影响我的应付职工薪酬这个科目了。我该怎么处理
2023-02-09 22:53:57
张艳老师：回复玖柒@您说的影响指的是什么影响？
2023-02-09 23:14:25
玖柒@：回复张艳老师 12月计提了2800。1月发放了2800。让后我看1_7月的科目余额表里，借方比贷方多了2800。这样正常么？
2023-02-09 23:34:14
张艳老师：回复玖柒@这个是正常的，这是当月计提工资下月发放形式都会遇到的。
2023-02-09 23:53:37
玖柒@：回复张艳老师 ��谢谢老师，那科目余额表里到最后要有哪些科目应该是没有余额是平的呢？
2023-02-10 00:19:00
张艳老师：回复玖柒@除了资产类、往来科目外，其他多是会余额为平的。
2023-02-10 00:47:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
注册会计师审计x公司 2012 年度利润表时，抽登子该公司 12 月份的产品出 入库记录，并追查相关账簿记录，发现下列情况： 1. 4 日无偿噌送前锋工厂甲产品 800 件，未入账。 2. 8日售给友联工厂用产品1600件，货款收到，未确认收入 3 12日该公司将自产乙产品100件用于自行建造职工文化活动中心，未作 销售处理。 4. 20 日该公司以其生产的丙产品 400 台作为福利发给公司职工，账中确认 ] “应付职工薪酬”，但未作视同销售处理。 5. 28 日前锋工厂退回质量有问题的甲产品 400 件，产品己收到，账中未作 处理。 6 29 日领用丙产品 50件用于X公司机器设备的安装工程。 经查，甲产品单位售价为 100元，成本为70 元，乙产品单位售价为 200元， 成本为150 元。丙产品售价为 1000 元，成本为 900 元。各产品适用的增值税税 率为 17%。 要求：指出上述业务在会计处理上的主要问题，并作审计调整分录
请稍等，需要时间整理。
127楼
2023-02-09 20:11:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
计提工资时，借：管理费用 贷 ：应付职工薪酬。 应付职工薪酬是实发数还是应发数？
应发
128楼
2023-02-12 21:11:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 维 发表的提问：
借：销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 其他应收款－个人社保 贷：应付职工薪酬-社会保险费 这样计提申报扣除的对吗
你好，是的，单位个人分别计算的
129楼
2023-02-12 21:28:36
全部回复
维：回复邹老师 那怎么银行余额不对，还有什么情况
2023-02-12 21:46:54
邹老师：回复维你好，你是不是计提的金额就不对啊
2023-02-12 21:56:55
维：回复邹老师 扣多少，不应该计提多少吗 借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款 其他应收款－个人社保 这样发放对吗
2023-02-12 22:11:48
邹老师：回复维你好，是的，扣缴是这样处理
2023-02-12 22:32:51
维：回复邹老师 那这样这个差额，好像是其他应收款个人部分没扣，怎么办
2023-02-12 22:45:03
邹老师：回复维你好，个人部分是你先从职工个扣除，然后交给社保局的
2023-02-12 23:09:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一笑解千愁 发表的提问：
老师，公司在筹备期，计提的工资分录：借：长期待摊费用-工资，贷：应付职工薪酬，这样先挂在账上。付款时再 借：应付职工薪酬 贷：银行存款（或库存现金）正式营业有收入时，，借：管理费用，贷：长期待摊费，是这样吗
你好，开办费是这么做
130楼
2023-02-12 21:38:56
全部回复
一笑解千愁：回复吴月柳 @吴老师:谢谢老师
2023-02-12 22:03:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 沉静的小伙 发表的提问：
(3)应付职工薪酬的组成:应付职工薪酬年初余额138000元中，有124 000元属于计入生产成本、制造费用和管理费用的薪酬，其余14 000元属于计入在建工程的薪酬;应付职工薪酬期末余额143 000元中，有128 000元属于计入生产成本、制造费用和管理费用的薪酬，其余15 000元属于计入在建工程的薪酬。本期已计入在建工程的职工薪酬为24000元。现金流量表中的应付职工薪酬该如何填列？
你好，现金流量表中的应付职工薪酬=期初加上本期计提减去期末余额
131楼
2023-02-12 21:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 1614705939 发表的提问：
请教下当月的应付职工薪酬基本工资可以入长期待摊费用吗？
你好，可能会计入长期待摊费用的，比如从事单位装修人员的工资
132楼
2023-02-13 19:12:21
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ f(x) 发表的提问：
C 向职工提供企业支付补贴的商品，如果合同规定了服务年限的，应当将补贴计入长期待摊费用 D 向职工提供企业支付补贴的商品，如果合同没有规定服务年限的，应当将补贴一次计入应付职工薪酬 这个怎么理解啊CD选项，没有理解
你好，同学。 你的题目 完整是什么
133楼
2023-02-13 19:21:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无花果 发表的提问：
应付职工薪酬短期薪酬，什么条件可以用这个科目，职工工资入应付职工薪酬工资奖金里了
你好 短期薪酬 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。因解除与职工的劳动关系给予的补偿属于辞退福利的范畴。短期薪酬主要包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴。 （2）职工福利费。 （3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费。（为职工缴纳的养老、失业保险费属于离职后福利） （4）住房公积金。 （5）工会经费和职工教育经费。 （6）短期带薪缺勤（长期带薪缺勤属于其他长期职工福利）。 （7）短期利润分享计划（长期利润分享计划属于其他长期职工福利）。 （8）其他短期薪酬，是指除上述薪酬以外的其他为获得职工提供的服务而给予的短期薪酬。
134楼
2023-02-13 19:50:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
不定项选择题1<4>.根据资料(3)和(4),下列各项中,关于甲企业计提基本养老保险和医疗保险的会计处理表述正确的是()A企业计提的基本养老保险费属于离职后福利。B 企业计提的医疗保险费属于短期薪酬。C应记应付职工薪酬社会保险费基本医疗保险”科目500000元。D应货记“应付职工薪酬—设定提存计划—基本养老保险费科目600000元
这个题目ABCD都是对的
135楼
2023-02-13 19:59:58
全部回复
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