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待抵扣进项税额的会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
1楼
2022-12-18 11:02:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
2楼
2022-12-18 12:18:24
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
3楼
2022-12-18 13:35:36
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 潇洒的唇彩 发表的提问：
待认证进项税和待抵扣进项税的会计分录是一样做的吧？
你好，不一样，留抵税不用单独做会计分录
4楼
2022-12-18 14:44:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司出售以前购买的不动产一处,取得含税价款444万元,该不动产原值300万元,已提折旧12.5万元,销售该不动产时,该不动产尚有待抵扣进项税额13.2万元未抵扣,销售该不动产适用一般计税方法,会计分录:
结转：借：固定资产清理 287.5 累计折旧12.5 贷：固定资产 300 借：银行存款 444 贷：固定资产清理 400 应交税费--应交增值税（销项税）44，借：固定资产清理 112.5 贷：营业外收入 112.5 待抵扣进项税结转到进项税，借：应交税费——应交增值税-进项税 13.2 贷：应交税费——应交增值税-待抵扣进项税 13.2
5楼
2022-12-18 15:39:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 暖心 发表的提问：
外贸企业出口免税，免税的会计分录怎么做，收到退税发票，是借库存商品借应交税费 待抵扣进项税额贷银行存款吗？还是怎么做
出口免税和国内销售是一样，不计税金就可以了。 借：应收账款 贷：主营业务收入
6楼
2022-12-18 16:50:29
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暖心：回复朴老师 我是购买方，申请退税，您答非所问呀
2022-12-18 17:22:19
朴老师：回复暖心出口免税的分录就是 这么做的，免税了是不会再退税的
2022-12-18 17:33:27
朴老师：回复暖心你免税对应的进项还得转出，不能抵扣
2022-12-18 17:50:43
暖心：回复朴老师 你的意思是说我收到了那张退税发票的时候，就应该是借进项税额转出贷银行存款是吗？我购进货物出口那个税钱我已经交了，免税不应该把这个税给我退回来吗？
2022-12-18 18:11:52
朴老师：回复暖心符合免税的，进项税不得抵扣，已经抵扣的需要做进项税额转出。 对于外贸企业来说，出口业务不论是享受退税或免税，都是免税，其进项税额不得抵扣:如果外贸企业的出口业务符合征税政策的，则进项税可以抵扣。
2022-12-18 18:27:22
暖心：回复朴老师 这个我知道我是问分录怎么做，您会不会
2022-12-18 18:41:33
朴老师：回复暖心分录上面给你了，出口的那个，然后进项转出的就是借主营业务成本贷进项转出
2022-12-18 19:00:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问下 如果从1月开始专票的进项税额计入到待抵扣进项税额里了，到现在为止50条分录记载，现在都不可以抵扣，我要调整这50个会计分录么 吧相应的税费计入到相应成本么
进项转待抵扣，现在你是什么意思不能抵扣？
7楼
2022-12-18 18:09:55
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AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 借 管理费用 库存商品 贷 进项税额转出么
2022-12-18 18:29:23
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师是的，同学。进转出是计入产品成本。
2022-12-18 18:57:57
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那我I岂不是要再做50个分录给调整过来 就只能这样操作么
2022-12-18 19:22:46
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师你可以一笔调整，用总金额。不用单笔调整。
2022-12-18 19:33:19
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 可是各种费用，比如差旅费，加油费，库存商品呀等等的
2022-12-18 19:53:39
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那要归类到哪个科目里比较好呢
2022-12-18 20:21:38
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师这个也是要看你发生是哪个部门。 销售部门的就计入销售费用，管理部门就计管理费用。
2022-12-18 20:44:33
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 收到招待客户的公关费专用发票（住宿发票），会计分录对吗？ 借：管理费用-公关费 应交税费--待抵扣进项税额 贷：银行存款
你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。
8楼
2022-12-18 19:08:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师您好！销售方开具一张肥料专票，税额A元，在2019年6月25日作废，购方已银行支付，在2019年6月29日认证，购方7月份申报时，税额A元填写在增值值附列资料（二）进项税额中的三、待抵扣进项税额第26行本期认证相符未申报抵扣和28行其中：按照税法规定不允许抵扣，会计分录怎样做。，
已经作废，那么你是直接将之前的分录冲红， 借：原材料 应交税费 贷 ：银行存款 负数
9楼
2022-12-18 20:37:52
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录
你好 借记 原材料或费用类科目 贷记 应交税费-待抵扣进项税额
10楼
2022-12-18 21:30:19
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也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的
2022-12-18 21:49:30
老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！
2022-12-18 22:09:35
也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？
2022-12-18 22:22:40
也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的
2022-12-18 22:51:24
老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心
2022-12-18 23:02:43
也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。
2022-12-18 23:28:15
老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况
2022-12-18 23:58:08
也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办
2022-12-19 00:14:15
老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）
2022-12-19 00:43:24
也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀
2022-12-19 01:08:59
老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！
2022-12-19 01:35:37
也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀
2022-12-19 02:02:01
也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税
2022-12-19 02:15:52
老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！
2022-12-19 02:34:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
待抵扣进项税额详细解说及账务如何处理（会计分录）？1、期初已认证相符但未申报抵扣？2、本期认证相符但未申报抵扣？3、期未已相符但未申报抵扣？
1、”期初已认证相符但未申报抵扣“就是前期已认证了进项票，但前期未申报抵扣的进项税额 2、”本期认证相符但未申报抵扣“就是栖期已认证了进项票，但本期不打算申报抵扣的进项税额，打算放在以后抵扣 3、”期未已相符但未申报抵扣“就是留在自己手里的进项税，也没有验票，也不申报抵扣 正常而言，就是建议当期认证当期抵扣。就行了，不然出现上述情况你的进项就处于非常混乱的状态
11楼
2022-12-18 22:27:55
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蕾 发表的提问：
那么例如上期待抵扣进项税额5000，到本期抵扣销项税，会计分录应该怎么做？
你好 上个月的分录是怎么做的？
12楼
2022-12-18 23:39:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
老师，请问待抵扣进项税额只能用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时吗？现在税法不是取消了辅导期了吗？还有，进项发票认证的时候需要做会计分录吗？
您好，待抵扣进项税额可以用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时，也可以用在过渡期之后的认证之前，现在税法没有完全取消辅导期，进项发票认证的时候不需要做会计分录。但也可以在认证之前做到待抵扣进项税额，认证之后转入进项税额中。
13楼
2022-12-19 00:33:23
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你军姐：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢王老师
2022-12-19 01:14:24
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2022-12-19 01:29:47
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 自觉的河马 发表的提问：
这是2019年的会计分录，今年老师把它去掉了，请问为什么？我看了关于2019年4月1号关于不动产新发布的规定。会跟规定有关吗？那请问固定资产待抵扣进项税额现在是该写还是不该写？
对的，现在固定资产可以一次性抵扣进项税额，不用分成60%和40%这样子两年抵扣。
14楼
2022-12-19 01:32:15
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自觉的河马：回复宇飞老师 那意思就是说，图片的上面那个分录是错误的，不用在写待抵扣进项税额了是吗，因为那个新规定
2022-12-19 01:46:27
宇飞老师：回复自觉的河马是的额，不用再待抵扣进项了
2022-12-19 02:04:58
自觉的河马：回复宇飞老师 非常感谢，麻烦老师了
2022-12-19 02:26:40
宇飞老师：回复自觉的河马不客气，满意请给五星好评哈。
2022-12-19 02:55:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）
您好 请问发票联跟抵扣联都做了附件么 前面入账的分录怎么写的
15楼
2022-12-19 02:36:00
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Betty：回复bamboo老师 发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金
2022-12-19 03:04:30
bamboo老师：回复Betty那现在可以做分录 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证
2022-12-19 03:25:29
Betty：回复bamboo老师 贷方呢？好像不能平
2022-12-19 03:49:25
Betty：回复bamboo老师 原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？
2022-12-19 04:04:11
bamboo老师：回复Betty不需要用贷方 一个红字 一个蓝字 可以平的 对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊
2022-12-19 04:15:15
Betty：回复bamboo老师 可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？
2022-12-19 04:42:17
bamboo老师：回复Betty借：应交税费-应交增值税-进项税额 66 贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额 66
2022-12-19 04:55:47
Betty：回复bamboo老师 明白了，谢谢甘老师！
2022-12-19 05:08:10
bamboo老师：回复Betty不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-19 05:30:44
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