邹老师：回复爱笑的流沙留存收益=120 000+400 000+600 000*（1-10%）-100 000

Optimistic.：回复王超老师 是公司支付，但是不是员工，是别人

Optimistic.：回复王超老师 二级科目要设置啥？

王超老师：回复Optimistic.你好 建议你直接设置关爱金这个科目

李老师2：回复jossonli　　根据《企业会计准则第20号--企业合并》(财会〔2006〕3号)第六条规定：“合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，应当调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。” 　　第七条规定：“同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。” 　　第八条规定：“合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。 　　为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。” 　　第九条规定：“企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 　　合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。 　　合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。 　　合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 　　编制合并财务报表时，参与合并各方的内部交易等，应当按照《企业会计准则第33 号--合并财务报表》处理。”  

郭老师：回复绿茶闲舍刚才写错了，写反了 借应付账款贷，利润分配， 补所得税，借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷银行存款

绿茶闲舍：回复郭老师 所得税费不需要吗？

绿茶闲舍：回复郭老师 如果我是冲管理费用呢

郭老师：回复绿茶闲舍倒数第二个就是计提所得税 你如果冲管理费明年汇算清缴调减

绿茶闲舍：回复郭老师 您的意思是，我现在冲了去年的管理费用，明年汇算清缴时再把管理费用调增，对吗？

郭老师：回复绿茶闲舍你补了所得税是的。

绿茶闲舍：回复郭老师 ok

郭老师：回复绿茶闲舍不用客气的，

绿茶闲舍：回复郭老师 请问税务局认定上一年度非正常发票做调出，属于小企业错误更正范畴吗？

郭老师：回复绿茶闲舍你好，属于的，

绿茶闲舍：回复郭老师 如果税务局要求提供费用转出凭证，直接借：应付账款 贷：利润分配，可以吗？

郭老师：回复绿茶闲舍之前借管理费用贷应付的可以

绿茶闲舍：回复郭老师 您是说红冲借：管理费用 贷：应付账款吗？

郭老师：回复绿茶闲舍不是，去年的分录这么做

北斗星的爱：回复冰儿老师 是10月份的票

北斗星的爱：回复冰儿老师 这个月申报12月的增值税时，增值税却增加了这笔已经抵扣了的进项税额

冰儿老师：回复北斗星的爱那你就做在12月份里啊

北斗星的爱：回复冰儿老师 怎么做呢？

冰儿老师：回复北斗星的爱正常做啊，是材料进原材料，是费用进管理费用或销售费用，税款做进项税，付款了做银行存款或费用，没付款挂往来。

耍酷的鸭子：回复文老师 老师，我知道是要补做，但会计分录要如何处理？比如：借：应收账款 贷方用什么科目？

文老师：回复耍酷的鸭子您好，您收保证金的时候是借银行存款或库存现金贷其他应付款吧，您是付保证金的话，是借其他应收款贷银行存款或库存现金

耍酷的鸭子：回复文老师 老师，这是当时发生的处理，现在是建账时漏建，如今要调入的会计处理，不然退时，账不平

文老师：回复耍酷的鸭子是的，补做分录也是这样做的

耍酷的鸭子：回复文老师 补做分录，对方科目不能是银行存款呀

文老师：回复耍酷的鸭子银行对的话，那就库存现金

耍酷的鸭子：回复文老师 库存现金也不行，这样和出纳账对不上

文老师：回复耍酷的鸭子那当时是怎么付的呢

耍酷的鸭子：回复文老师 当时是银行付的，在当时好处理，但当时账不建全，后来建了一套账，漏建了，现在要如何处理

文老师：回复耍酷的鸭子那您的银行存款余额对的话，就用未分配利润调整，

春暖花开：回复吴月柳 计提时：借：在建工程 贷：应付账款 付款时：借：应付账款 贷：银行存款 结转时：借：固定资产 贷：在建工程 折旧时：费用科目 贷：累计折旧 老师，请问这分录步骤有误 吗？

吴月柳：回复春暖花开正确的

Akeke：回复老刘 租个人住房给单位的职工住，那此房子的水电费去交费时，都是以房东自己的 名义开出，这些水电费怎么处理就可入账？请教老师们！