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基建会计账并大账如何处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 星达财税～戴老师～心雨 发表的提问：
公司做二房东会计如何进行账务处理
你支付的租赁费是成本 收到的是收入
211楼
2023-03-21 18:26:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
老师好，计提水利基金如何做账务处理？计提进费用，减免计收入，可不可以不做分录处理？
您好 借：税金及附加 贷：应交税费——水利基金 请问是计提后不需要缴纳么
212楼
2023-03-21 18:43:09
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雪莲：回复bamboo老师 是的，不要缴纳，
2023-03-21 19:10:44
bamboo老师：回复雪莲不需要缴纳的话 可以不计提 如果计提后不需要缴纳 可以红字冲回计提分录
2023-03-21 19:34:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圆梦者 发表的提问：
老师好，请老师指导事业单位基建账并入大账的账务处理方法： 2018年12月31日，事业账和基建账账务如下： 一、 事业账 有一笔挂账 ：其他应收款 -本单位基建账套 23万元 二、基建账套 1、待摊投资23万元 2、预付工程款220万元 3、财政拨入160万元 4、上级拨入60万元 5、其他应付款-本单位事业账套 23万元
您好，基建账，借：财政拨入160万元 ，上级拨入60万元，其他应付款-本单位事业账套 23万元，贷；待摊投资23万元,，预付工程款220万元 。 事业账，借：待摊投资23万元,，预付工程款220万元，贷：其他应收款 -本单位基建账套 23万元，累计盈余，220万元。
213楼
2023-03-21 18:59:59
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圆梦者：回复王雁鸣老师 王老师您好！又要辛苦您指导我了，我这里有两个问题，希望老师赐教：一、2019年1月1日新旧衔接时，有一笔没有做调减的 其他应收款 98000元，这笔款项是用非财政补助非专项资金预付的，现在单位又要按费用报销，请问这笔账务怎样处理？二，向这种问题以后如果既不做费用报销，又无法收回款项，单位决定做损失处理时，又要怎样做账呢？
2023-03-21 19:36:07
圆梦者：回复王雁鸣老师 老师好，给您送了心意，请查收！
2023-03-21 19:54:53
圆梦者：回复王雁鸣老师 老师您好，请赐教！
2023-03-21 20:20:59
王雁鸣老师：回复圆梦者您好，谢谢您的心意，不好意思，下午在忙其他的事情，现在才回复您，1、这笔费用建议直接做财务会计分录，借；业务活动费用，贷：其他应收款。2、既不做费用报销，又无法收回款项，单位决定做损失处理时，建议借：其他费用，贷：其他应收款等科目。
2023-03-21 20:37:02
圆梦者：回复王雁鸣老师 老师您好，这些账务都与预算会计无关吗？
2023-03-21 20:47:22
王雁鸣老师：回复圆梦者您好，这些账务，一般情况下，与预算会计无关，但是特殊情况下，需要会计人员根据实际情况，来判断是否与预算会计有关。
2023-03-21 21:16:05
圆梦者：回复王雁鸣老师 知道了，谢谢老师不厌其烦！
2023-03-21 21:33:48
王雁鸣老师：回复圆梦者您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-03-21 21:49:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
你好老师，在建工程计提减值应当如何账务处理？
您好 借：资产减值损失 贷：在建工程减值准备
214楼
2023-03-22 18:20:20
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安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 已经计提的可以转回么
2023-03-22 18:41:26
安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 企业新建一个项目，停建超过三年了，以后也无法续建，全额进行了减值计提，已做如您上述的会计科目。现在老总同意报废该在建工程，如何进行会计处理？
2023-03-22 18:53:51
bamboo老师：回复安详的小蝴蝶已经计提的 不可以转回
2023-03-22 19:16:07
安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 企业新建一个项目，停建超过三年了，以后也无法续建，全额进行了减值计提，已做如您上述的会计科目。现在老总同意报废该在建工程，如何进行会计处理？？
2023-03-22 19:39:05
bamboo老师：回复安详的小蝴蝶借：在建工程减值准备 贷：在建工程
2023-03-22 20:01:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 捕风 发表的提问：
关于坏账准备想提个问题。如果在年终即每年12月31日之前年末会计处理时，对计提的坏账准备应如何做会计处理。如果年末未对计得的坏帐准备做账务处理，那么在第二年的学工处清缴时，针对坏账准备又应该做如何的会计处理。
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
215楼
2023-03-22 18:47:46
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捕风：回复邹老师 老师，您可能没明白我的意思 ，我想问的是对于计提的但企业实际并未发生的坏账准备，年前年后两种情况下的会计处理，（跨年前年末如何处理，如果年末未处理，那么在汇算时如何做会计处理）。不是问的发生坏账时如何如何处理。
2023-03-22 19:15:41
邹老师：回复捕风计提没有实际发生 的坏账，不允许在汇算清缴中扣除
2023-03-22 19:33:08
捕风：回复邹老师 老师，您能将这两种情况下的会计分录告诉一下吧，谢谢了。
2023-03-22 19:51:11
邹老师：回复捕风年末如果没有发生坏账，做计提的分录，如果发生了坏账就做坏账处理 就是计提，确认的分录 然后就是汇算清缴填表的问题了
2023-03-22 20:06:46
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ S思 发表的提问：
老师：想请教一下，基建账并入政府大账时，原来的一些项目余额为O，这些项目是基建投资与建筑安装工程投资相抵后为金额为0，在并账中，我是否可以按扣除这些项目数后基建投资和建筑安装工程投资的余额并入大账。
如果工程已经竣工交付使用，可以按照余额并入大帐。
216楼
2023-03-22 18:56:59
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S思：回复姜老师 但是没有办理竣工
2023-03-22 19:38:44
姜老师：回复S思每笔办理竣工怎么冲的账呢？没有办理竣工不能做投资和建安工程科目对冲。
2023-03-22 20:00:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 机灵的时光 发表的提问：
基建账务处理，环境安全测评和职业卫生测评，计入哪个会计科目
你好，计入在建工程－－间接费用
217楼
2023-03-27 18:43:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
返佣费在内外账合并以后该账务如何处理啊 还有客户汇款，手续费直接在货款里扣，这种在内外账合并以后该如何处理啊 内外账合并是一般纳税人
返佣费做销售费用，客户汇款手续费做财务费用
218楼
2023-03-27 18:53:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鄭志飞 发表的提问：
建筑项目点交账务如何处理啊
您的意思我没有完全理解，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
219楼
2023-03-27 19:20:59
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陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 幸亏遇到你 发表的提问：
期初建账数据都为零如何处理
同学你好，如实填写就可以了
220楼
2023-03-28 17:58:45
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幸亏遇到你：回复陈静芳老师 3月开户四月建账就可以了吧
2023-03-28 18:18:12
陈静芳老师：回复幸亏遇到你如果3月份没有业务发生可以在4月建账
2023-03-28 18:43:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 红茶馆 发表的提问：
外账建筑行业在t3下初次建账期初余额如何处理
你好，在建账的时候，初始数据录入环节，根据明细数据录入，然后新建帐套
221楼
2023-03-28 18:22:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 中级取证之风轻云淡 发表的提问：
建筑行业如何报税，账务处理是？
是一般纳税人的吗？包工包料的一般计税的吗？
222楼
2023-03-28 18:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ wisdom 发表的提问：
农业公司种植基地围栏只是圈了基地电池设备合计不到1万，如何账务处理？还有基地办公用房等配套设施是怎么账务处理？
计入固定资产就可以了，其他的配套设施多少钱
223楼
2023-03-29 18:56:08
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wisdom：回复朴老师 办公用房30万，还有农场木制门1万多，基地广告牌1万多，还有水电设施是跟房屋合并一起计算吗？还有一处是基地废弃房屋改造费用5千多，这个如何入账？
2023-03-29 19:21:50
朴老师：回复wisdom算在一起计入固定资产也行，分开计入固定资产也行，改造费计入费用
2023-03-29 19:46:11
wisdom：回复朴老师 改造进什么费用？
2023-03-29 20:05:24
朴老师：回复wisdom管理费用就可以的
2023-03-29 20:26:50
菁老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 06.07:少爷我，想通了:03.13 发表的提问：
成本法转为权益法，个别报追溯处理，合并报表如何处理，入账价值如何确定
同学你好 成本法转为权益法后未达到控制无需编制合并报表
224楼
2023-03-29 19:03:45
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06.07:少爷我，想通了:03.13：回复菁老师 但是因为之前是合并报表成本法，我的意思是就是售出去那个点的时候合并报表如何处理
2023-03-29 19:39:31
菁老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13同学你好， 合并报表处理 ①视同丧失控制权之日处置子公司，剩余股权按公允价值重新计量 借：长投 贷：投资收益 ②对个别报表中部分处置收益的归属期间进行调整 借：投资收益（代替原长期股权投资） 贷：未分配利润（代替投资收益） 投资收益 ③原计入资本公积、其他综合收益的重分类转入投资收益 借：资本公积 其他综合收益 贷：投资收益 ④抵销母公司投资收益 借：投资收益 少数股东损益 年初未分配利润 贷：提取盈余公积 向股东分配利润 年末未分配利润
2023-03-29 19:57:02
菁老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13会计宝宝 码字不易 给老师个好评呗 祝你工作顺利
2023-03-29 20:14:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，问下增资的账务处理吗，如果股东增资的会计分录，会计分录科目如何处理
你好！ 股东把投资款打入公户 借：银行存款 贷：实收资本
225楼
2023-03-29 19:21:46
全部回复
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