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雇主全额负担个税会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 典雅的乐曲 发表的提问：
经济业务:1.由银行代发8月职工工资。其中,应付工资为66万元;代扣个人所得税为0.79万元;代缴职工个人负担的社会保险费2万元、住房公积金5.94万元。2.分配8月工资费用。其中,行政管理人员负担12万元,产品生产人员负担47万元,车间管理人员负担2万元,销售人员负担5万元。3.分配8月企业应负担的社会保险费。其中,行政管理人员负担2万元,产品生产人员负担6万元,车间管理人员负担0.12万元,售人员负担0.88万元。4.分配8月企业应负担的住房公积金。其中,行政管理人员负担0.97万元,产品生产人员负担4.21万元,车间管理人员负担0.14万元,销售人员负担0.62万元。5.向税务部门缴纳个人所得税和社会保险费
你好，题目具体要求做什么？
181楼
2023-03-08 18:16:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ o韦宝芸☆ 发表的提问：
计提的时候，管理费用-社保费（公司负担）那个人负担不用计提吗
个人负担的部分是不用计提的，是在实际发放工资是代扣出来的。
182楼
2023-03-08 18:38:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Q 发表的提问：
五险由公司全部承担了，不用个人承担，账务怎么处理？谢谢老师！
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目
183楼
2023-03-08 19:00:30
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Q：回复邹老师 可以由公司全部承担对吧？
2023-03-08 19:24:29
邹老师：回复Q你好，可以由公司全额负担的
2023-03-08 19:45:24
Q：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-08 20:05:58
邹老师：回复Q不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 20:31:16
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 老实的火 发表的提问：
个税个人承担，按照你做的账务处理，那么应付职工薪酬就会 有余额啊
你好，个税个人承担，可以计提可以不计提，计提分录 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税
184楼
2023-03-08 19:26:59
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老实的火：回复汪晨老师 麻烦请把计提和发放的告诉我一下
2023-03-08 19:51:22
老实的火：回复汪晨老师 不考虑其他因素，工资就是10000，个税是100,如何做计提和发放的账务处理，个税由公司承担
2023-03-08 20:03:08
汪晨老师：回复老实的火你好，借 管理费用-工资 10000 贷 应付职工薪酬-工资 10000 借 应付职工薪酬-工资 100 贷 应交税费-应交个人所得税100 缴纳时 借 应交税费-应交个人所得税100 贷 银行存款100 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 9900 贷 银行存款9900 如果个税由公司承担的话，借 营业外支出100 应交税费-应交个人所得税100 缴纳时 借 应交税费-应交个人所得税100 贷 银行存款100
2023-03-08 20:18:56
老实的火：回复汪晨老师 老师，个税公司承担部分为什么要计入“营业外支出”？我看到说是不可以所得税前抵扣，不明白的是，“营业外支出”不也是需要税前扣减的科目吗？只不过是不算管理费用里，换个科目而已，结果不是一样的吗？
2023-03-08 20:41:36
汪晨老师：回复老实的火你好，公司承担，计入营业外支出，汇算清缴需要调增的。
2023-03-08 20:52:20
老实的火：回复汪晨老师 哦，就是说，暂时放进这个科目记录上，汇算清缴时进行调增呗。个税由公司承担，我理解的是相当于变相的增加工资，也就说，在报个税时的工资收入应该算上个税吧，需要把100换算成税前工资？那就是10000+100=11000？感觉不太对啊
2023-03-08 21:15:01
老实的火：回复汪晨老师 如果报个税按照11000，所算得的个税就不是100了，会更多了，乱了
2023-03-08 21:34:46
汪晨老师：回复老实的火你好，这个不是换算税前，工资申报10000，产生的个税，公司承担，不需要从员工的10000中扣除
2023-03-08 22:03:19
老实的火：回复汪晨老师 可不可以这么理解，个税部分公司承担了，但是没有计入工资费用，准备税前调增，个税工资收入按照10000申报，不算是少申报收入
2023-03-08 22:22:02
汪晨老师：回复老实的火你好，是的，可以这样理解。
2023-03-08 22:40:40
老实的火：回复汪晨老师 好的，谢谢老师，祝工作顺利！
2023-03-08 23:10:26
汪晨老师：回复老实的火不客气，满意请及时给予好评。
2023-03-08 23:33:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
公司给员工缴纳五险，公司全额承担，个人部分也由公司承担，不扣员工的钱，怎么做账务处理呢
你好 单位承担个人的记营业外支出
185楼
2023-03-12 20:12:47
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陪你考证的初级班主任：回复玲老师 需要计提不？需要计提不？
2023-03-12 20:33:16
玲老师：回复陪你考证的初级班主任个人部分不用具体的。直接支付。
2023-03-12 20:43:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的薯片 发表的提问：
员工当月离职，公司让员工全额承担当月社保合理吗
同学您好，他当月就没有上班吗
186楼
2023-03-12 20:18:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
员工9日离职，社保部分该怎么扣，员工全额承担吗
9月离职，那么当月的社保如果公司不承担，全额从员工工资中扣。
187楼
2023-03-12 20:44:09
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A 梦啊：回复陈诗晗老师 你们单位怎么处理的，我想参照一下
2023-03-12 21:30:40
陈诗晗老师：回复A 梦啊我单位是离职当月的社保公司承担了，下月不再承担。 你单位 离职 当月不承担，你又不为其办理报停。 那么处理是 借：其他应收款 贷：银行存款 发放工资 借：应付工资 贷：银行存款 其他应收款
2023-03-12 21:43:20
A 梦啊：回复陈诗晗老师 第一个分录是扣社保的分录吗？
2023-03-12 22:00:22
A 梦啊：回复陈诗晗老师 第一个分录是垫付社保的意思吗
2023-03-12 22:29:31
陈诗晗老师：回复A 梦啊是的，第一个是垫付社保。
2023-03-12 22:41:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘全额抵扣的会计分录该如何处理？
您好，分录，借：管理费用，贷：现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用，负数。
188楼
2023-03-12 21:03:43
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你军姐：回复王雁鸣老师 谢谢您老师。
2023-03-12 21:38:14
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-03-12 21:51:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ CXINN 发表的提问：
老师好，公司给个人交社保，个人全额承担，补缴以前年份的，然后产生一个滞纳金，这个滞纳金算谁的？本来那个月社保不应该是公司给交，然后他自己社保断了，公司给补缴上
你好，滞纳金也是员工自己交的
189楼
2023-03-12 21:23:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 断线的风筝 发表的提问：
老师，请长期贷款的担保费每个月计提的金额为什么以前会计计入待处理财产损溢？
你好！ 可以直接记入财务费用-担保费科目
190楼
2023-03-13 18:21:36
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断线的风筝：回复蒋飞老师 借方是，但贷方记什么呢？
2023-03-13 18:45:27
蒋飞老师：回复断线的风筝贷方银行存款。
2023-03-13 18:57:52
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ o韦宝芸☆ 发表的提问：
那计提的时候，管理费用-社保费（公司负担）那个人负担不用计提吗，
个人是代收代缴的 这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
191楼
2023-03-13 18:43:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国务院主管全国会计工作，企业会计是国家哪个部门管理
财政，税务
192楼
2023-03-13 19:08:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 王宇 发表的提问：
关于公司全额承担职工社保的会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
193楼
2023-03-13 19:17:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 还单身的彩虹 发表的提问：
个税由公司负担，可以计入管理费用-税金吗
你好，不可以的
194楼
2023-03-14 18:43:52
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还单身的彩虹：回复邹老师 一个款项进费用和进成本有、什么不同呢？最后不是都要结转到利润里吗？是不是和税有关系呢？还有，比如说一个项目结束了，要核定成本，对成本进行认定，这个是什么意思呢？如果费用和成本进错了，会有什么后果呢？
2023-03-14 19:06:39
邹老师：回复还单身的彩虹你好，虽然最终是影响利润，但是该计入成本的还是得计入成本，该通过费用的还是需要通过费用核算的 会导致核算不准确
2023-03-14 19:34:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
个税返还会计处理怎么弄呢？
借：银行存款 贷：营业外收入——减免税费
195楼
2023-03-14 18:55:38
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