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雇主全额负担个税会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
公司1月到10月还是筹建期，2月-4月份雇主承担的个人所得税记错了科目，借：长期待摊费用-开办费 贷：银行存款，填报税季报一直零申报，现在更正科目将雇主承担的个人所得税记科目营业外支出，可以吗？如何更正？
您好，可以的，借：营业外支出，借：长期待摊费用-开办费，负数。
226楼
2023-04-02 20:29:53
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尘埃：回复王雁鸣老师 谢谢老师，那么2-4月的费用在10月更正，费用所属期是第四季度了，季报报税时没有税务风险吗
2023-04-02 20:52:25
王雁鸣老师：回复尘埃您好，不客气，没事的，因为毕竟企业所得税是要汇算清缴的。
2023-04-02 21:21:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
支付税控盘的费用，怎么处理，全额抵扣嘛，怎么做会计分录
你好 支付 借，管理费用 贷，银行存款 抵税了 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
227楼
2023-04-02 20:46:05
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丢丢：回复立红老师 老师因为有留底税额，所以只填了减免税额的表，这个要等用抵扣的时候在转出来吗
2023-04-02 21:07:55
立红老师：回复丢丢你好，可以，可以抵扣时再做减免税的分录
2023-04-02 21:31:49
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ M 发表的提问：
现在知道银行扣款，养老，1446。医疗，530，工伤，37。失业81，生育27，那么计算个人，公司负担各多少？如图计算的个人负担546.14对吗 ？公司，个人负担比例 ，全国都一样吗
每个省个人和公司负担的比例是不相同的。
228楼
2023-04-02 21:13:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清脆的刺猬 发表的提问：
分配8月份企业应负担的住房公积金。其中，行政管理人员负担0.9万元，产品生产人员负担4.2万元，车间管理人员负担0.1万元，销售人员负担0.8万元，编制分配住房公积金的会计分录
同学你好 借，管理费用0.9 借，生产成本4.2 借，制造费用0.1 借，销售费用0.8 贷，应付职工薪酬一公积金；
229楼
2023-04-02 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
公司的住房公积金由员工全额承担，我这个会计分录怎么做？
你好，缴纳的时候，借；其他应收款，贷；银行存款 扣除，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
230楼
2023-04-09 19:47:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 伊人 发表的提问：
我单位是事业单位，2018年给职工缴纳社保没有足额从个人处扣回，经领导会议决定由单位承担，账务处理（财务会计、预算会计）
你好， 借单位管理费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
231楼
2023-04-09 20:04:50
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伊人：回复紫藤老师 是以前年度的也走费用吗，不走以前年度盈余调整吗？
2023-04-09 20:33:21
紫藤老师：回复伊人事业单位的没有利润，可以不需要走以前年度盈余调整
2023-04-09 20:46:31
伊人：回复紫藤老师 我是挂的其他应收呢。
2023-04-09 21:04:00
伊人：回复紫藤老师 我2018年没有收回的走的其他应收款，怎么做账谢谢！财务会计和预算会计？
2023-04-09 21:26:25
伊人：回复紫藤老师 我按照你做的保存不了，应由个人承担没有收回的我是在其他应收款里的，账务处理怎么做（财务会计、预算会计）
2023-04-09 21:50:38
紫藤老师：回复伊人如果你去年挂其他应收款，今年就要冲掉，从
2023-04-09 22:18:03
伊人：回复紫藤老师 求解具体分录！
2023-04-09 22:40:06
紫藤老师：回复伊人你好， 借单位管理费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-04-09 23:09:11
伊人：回复紫藤老师 我是其他应收款。
2023-04-09 23:35:28
紫藤老师：回复伊人你好， 借单位管理费 贷掐他应收款 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-04-09 23:53:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 工资预提 比如五月计提五月工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬（包括个人负担社保、公积金）。 六月发五月工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 其他应付款—公积金个人负担 贷：银行存款。 但是公积金是当月发当月的 就会出现 五月交了公积金的时候， 五月份账务处理 借：其他应付款—公积金个人负担 贷 银行存款 ，这样的话五月报表就出现了其他应收款—公积金个人负担借方余额 负数， 怎么处理好 谢谢老师
你好，发放工资时要计提这一笔。
232楼
2023-04-09 20:10:17
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
对于购入产品管理不善引起盘亏存货应负担的增值税一并转入贷处理财产损益，进项税额转出，这个怎么理解
你好，就是说这个增值税是不能够进项扣除的，因此也要转出计入损益。
233楼
2023-04-09 20:15:56
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A 梦啊：回复宇飞老师 那对企业不是损失更大吗
2023-04-09 20:43:02
宇飞老师：回复A 梦啊是啊，因为是企业自己管理不善的。
2023-04-09 21:02:43
A 梦啊：回复宇飞老师 还有当时进项税可能已经抵扣了，这个咋处理
2023-04-09 21:19:42
宇飞老师：回复A 梦啊那还是要转出处理呀，视同没有抵扣。
2023-04-09 21:45:13
A 梦啊：回复宇飞老师 老师这样处理是不是怕企业专漏洞啊，都说亏损了
2023-04-09 22:01:12
宇飞老师：回复A 梦啊是有这方面的考虑的。
2023-04-09 22:11:34
A 梦啊：回复宇飞老师 那这个应交税费应交增值税进项转出就是从已有的进项税里扣减吗，要是没进项税抵了，那就补交税吗
2023-04-09 22:36:28
宇飞老师：回复A 梦啊对的，没有就要补交了。
2023-04-09 22:51:58
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 幼稚猪 发表的提问：
公司缴纳的公积金全是由个人负担的，请问给个人申报扣除公积金金额怎么计算？
你好，就是缴费基数乘以公积金比例，一般12%吧。
234楼
2023-04-09 20:26:59
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宇飞老师：回复幼稚猪然后你按照双倍的金额从工资里扣掉，就变成单位和个人都由个人承担了。
2023-04-09 20:48:16
幼稚猪：回复宇飞老师 是的，但实际上个人和公司都是1:1的比例，全是由个人自己负担的，申报工资时，个人公积金扣除金额是多少？
2023-04-09 21:03:30
宇飞老师：回复幼稚猪申报个税时候只能按照个人部分申报，单位部分是不能扣除的，但是你工资表可以全部扣掉后作为实发工资。
2023-04-09 21:18:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
当时购入税控机时的会计处理，现资产负债表应交税费余额还有-820.怎么处理，还是账务处理不对
您好！你之前的账务处理是怎么样的。
235楼
2023-04-10 17:03:32
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玲儿~baby：回复宋生老师 老师，按你刚才的处理，应该应交税费_应交增值税（减免税款）借方不是应该有820的余额吗？怎么会没有余额
2023-04-10 17:25:40
宋生老师：回复玲儿~baby您好！明白你说的了。这个没问题，不用单独处理。
2023-04-10 17:44:38
玲儿~baby：回复宋生老师 那意思资产负债表中应交税费余额就一直有-820的余额，不是说只可以抵扣一年嘛
2023-04-10 18:11:54
宋生老师：回复玲儿~baby您好！是的。你已经抵扣了啊。
2023-04-10 18:22:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晨晨 发表的提问：
公司有挂靠人员，他们的社保由公司全额承担，这个怎么做账务处理，纳税申报时要不要调增？
个人部分要纳税调整的
236楼
2023-04-10 17:22:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 烟萝 发表的提问：
公司购入烂尾楼，建设主体是承租方，电力，燃气。监理等我公司承担，请问购入烂尾楼和负担电力燃气等账务怎么处理
你好，烂尾楼计入在建工程，电力燃气也是计入在建工程
237楼
2023-04-10 17:34:41
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人，工资计提和发放账务处理，工资总额15000，已经扣除个人承担社保328元，社保总额1222元，会计分录怎么写，
你好，工资15000元是否为应发数。
238楼
2023-04-10 18:00:09
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只爱乔妹：回复陈静老师 是的，扣除个人承担的328元，还应该发15000元
2023-04-10 18:24:15
陈静老师：回复只爱乔妹你好，借：管理费用-应付职工薪酬 15328 贷：应付职工薪酬-工资 15328 借：应付职工薪酬-工资 15328 贷：其他应付款 328 贷：银行存款 15000 借：管理费用-社保 15000 其他应付款-个人社保 328 贷：银行存款 15328
2023-04-10 18:54:07
只爱乔妹：回复陈静老师 那公司承担的部分呢？
2023-04-10 19:20:25
陈静老师：回复只爱乔妹你好，计入管理费用-社保这个会计科目的。
2023-04-10 19:43:48
只爱乔妹：回复陈静老师 老师，我公司11月税务多扣一个人社保1222元，12月申报的时候少扣了一个人的1222，但是工资表还是扣的2个人的社保，账务处理会计分录怎么写
2023-04-10 20:13:12
陈静老师：回复只爱乔妹你好，11月多扣一人的社保红冲
2023-04-10 20:42:43
只爱乔妹：回复陈静老师 红冲会计分录怎么写？
2023-04-10 21:11:24
只爱乔妹：回复陈静老师 我公司10-12月应发工资34531.1元，个人承担社保应该是1968.9元，但是税务9月多扣1个人的社保1222元，所以10月税务扣社保就少扣一个人的1222元，但是做会计分录的时候，计提，发放工资的时候金额就不知道怎么写了
2023-04-10 21:28:07
陈静老师：回复只爱乔妹你好，你9月多扣1222，10月少扣1222，相当于你的社保一进一出是平的，计提和发放的工资按实际支付的就行。
2023-04-10 21:48:57
只爱乔妹：回复陈静老师 如果按照实际计提和发放，那10-12月的就会多1222但是账面上总数是平的
2023-04-10 22:13:18
陈静老师：回复只爱乔妹你好，但是你说了9月税务多扣一个人的社保，10月税务就少扣了一个人的社保，一进一出就应该不会多出1222的。
2023-04-10 22:35:36
只爱乔妹：回复陈静老师 可是我9月的凭证之前的会计不是这样写的分录，扣款的时候她写的是借：管理费用，社保，贷：银行存款
2023-04-10 22:56:15
只爱乔妹：回复陈静老师 俺如果我不做红冲的话，我的其他应收款——个人社保就不能平
2023-04-10 23:15:21
陈静老师：回复只爱乔妹你好，你这样做分录 借：其他应收款 借：管理费用 红字
2023-04-10 23:41:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 无语的钥匙 发表的提问：
年末有留底税额的会计处理
你好，年末有留底税额，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
239楼
2023-04-10 18:23:58
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 文静的路人 发表的提问：
您好，请问如果一个企业只设置会计岗，没有会计主管或者财务经理等，会计是否会承担更多的责任
同学，你好，这个是有可能的，等于公司的会计工作基本是由你在处理
240楼
2023-04-11 17:24:22
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