ゞ Sugar °：回复暖暖老师 盘盈的存货如果经批准转入管理费用，要多交税吗？

暖暖老师：回复ゞ Sugar °不要交税的这个情况

蓝萤月下：回复吴少琴老师 那到明年汇算清缴时，有影响吗

吴少琴老师：回复蓝萤月下汇算的这部分也不能扣除

蓝萤月下：回复吴少琴老师 老师，有点不理解，能否再详细解释一下，谢谢

吴少琴老师：回复蓝萤月下这部分是员工自己需要负担的，现在公司负担了，计入管理费用，但是不能税前扣除

華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 那从分录来看生产经营所得税是公司负担的，允许我们公司税前扣除的，对吗？

QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷是的，，，，，，，，，

華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 老师，那能把生产经营所得税这部分税务处理和会计相关处理的文件条文号码告诉我一下吗？

QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷你好！这我还真没有，文件比较玩早了

華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 是几号文件哪里能查到吗？

QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷百度一下试试，不是太好找，可以无税务局网站查查

春风化雨：回复晓海老师 老师 计提是对的吧 但是每月报表其他应付款出负数也不好看呀

晓海老师：回复春风化雨　　（一）个人负担部分 　　发放工资时扣个人负担部分 　　借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 　　应付职工薪酬-住房公积金-个人 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　贷：其他应付款--养老保险 　　贷：其他应付款--医疗保险 　　贷：其他应付款--失业保险 　　贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 　　（二）企业负担部分 　　借：管理费用--劳动保险费 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 　　贷：应付职工薪酬-住房公积金-企业 　　（三）上交五险一金： 　　借：其他应付款（代扣个人的三险一金） 　　应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，五险：养老、医疗、失业、工伤、生育）-企业 　　应付职工薪酬-住房公积金-企业 　　贷：银行存款

A会计学堂-孙老师：回复彭老师 就是公司帮报个个税，也要把这辆车的算进去的么？ 企业的账务处理和员工工资的处理是怎么样的呢？

彭老师：回复A会计学堂-孙老师你好！借费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工 贷存款

彭老师：回复A会计学堂-孙老师报个税的时候，按这个车的价格报个税。

别了再来：回复江老师 那作为管理费用处理，所得税汇算清缴会不会调整？

江老师：回复别了再来这个不用调增处理，个税中不能在税前列支个人承担的社保、公积金

小樱桃：回复李爱文老师 公司承担的那一部分呢

李爱文老师：回复小樱桃公司承担的那一部分作为公司的费用，不得在个税税前列支

慈祥的芹菜：回复紫藤老师 人社局支付疫情期间的伙食费补助也是一样的吗

紫藤老师：回复慈祥的芹菜对的，你的理解是正确的

慈祥的芹菜：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复慈祥的芹菜不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

左岸：回复宋生老师 老师 交水务局2.86.收业主2.99 有的时候收到水费2000.但交到水务局6000. 有时付6000.但收到业主10000. 因为业主不是每个月交 所以每个月有很大的差额

宋生老师：回复左岸您好！是这样的。你应该每个月确认应收和应付。 你是每个月都抄数的吧

左岸：回复宋生老师 是的 每个月抄表 也是每个月付，但业主不是每个月交

宋生老师：回复左岸你好！你每个月确认收入就好了，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借主营业务成本 贷应付账款。 收到钱冲减应收，支付给供水局就冲减应付

小乐：回复张艳老师 老师能不能给我打下完整的分录，我是第一次接触社保所以不知道该怎么弄了 1.我7月份做账的时候计提工资 借管理费用-工资2600*2(两个人) 贷应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 是这样做分录吗 还是7月份不用计提社保

张艳老师：回复小乐1、要看您公司的社保是当月缴纳当月的，还是当月缴纳上月的？ 2、还有您公司承担的另一个员工应负担的社保部分，是不能所得税税前扣除的。 完整分录 计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

小乐：回复张艳老师 老师我们是8月份第一次上社保，这个是属于当月上当月的还是当月缴纳上月的么这款迷糊了

张艳老师：回复小乐这个是要咨询一下当地社保局的

小乐：回复张艳老师 我们这是7月26日-8月8日做人员增加，然后18号缴纳8月份的社保

小乐：回复张艳老师 老师这个工资/社保设置科目时是分开设置还是设置一起呢

小乐：回复张艳老师 老师帮我解决下吧有点着急，我做7月份账还用计提8月份的社保吗

张艳老师：回复小乐工资/社保设置科目时是分开设置的 您8月份缴纳8月份的社保，是要在8月份做计提社保分录的。

小乐：回复张艳老师 哦谢谢老师那就是在做8月份账时 借管理费用-8月份工资 贷应付职工薪酬-工资 借管理费用8月份社会保险(个人) 管理费用8月社会保险(公司) 贷应付职工薪酬-8月社会保险(个人) 应付职工薪酬-8月社会保险(公司) 这样对吗老师

张艳老师：回复小乐管理费用8月社会保险(公司) 贷应付职工薪酬-8月社会保险(个人) 应付职工薪酬-8月社会保险(公司) 您写的这个分录有二个问题是，1、公司承担那个员工的社保也要并入应付职工薪酬-8月社会保险(公司)，只是所得税税前不可以扣除。2、个人负担的社保是不能计入管理费用科目核算的。 借管理费用-8月份工资 贷应付职工薪酬-工资 借 管理费用8月社会保险(公司) 贷： 应付职工薪酬-8月社会保险(公司)

李老师：回复爱笑的流沙借营业外支出 其他应收款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出

王雁鸣老师：回复木XX木大您好，报表填列中都填在工资薪金中，公司的股东，他的保险是直接做到管理费中，公司全额承担的，税款承担方式中，填全额雇主承担。

旋如朝阳：回复邹老师 请问这个岗位薪水一般是多少

邹老师：回复旋如朝阳你好，这个不同地方，不同企业工资待遇就有一定区别了 一般在2000——5000左右，仅供参考