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雇主全额负担个税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师好！请问增值税留底全额退回，会计如何做帐务处理
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
196楼
2023-03-14 19:14:59
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天青色等烟雨：回复郭老师 老师，那么进项转出贷方余额怎么平呢
2023-03-14 19:36:31
郭老师：回复天青色等烟雨借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-03-14 20:00:50
天青色等烟雨：回复郭老师 应交税费应交增值税转出未交增值税。有这个会计科目吗？我查了没有，是不是要自己增加呀？
2023-03-14 20:21:27
郭老师：回复天青色等烟雨你好，有这个科目的，你平时结转增值税不用这个吗？
2023-03-14 20:40:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
个税需要计提吗，个税的会计处理
好在工资里面计提的。
197楼
2023-03-15 18:36:51
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郭老师：回复吃货小朋友上线了借管理费用，工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行。
2023-03-15 18:47:49
吃货小朋友上线了：回复郭老师 是，计提，借管理费用-工资 贷.应交税费-应交个人所得税 缴费 借   所得税 贷    银行存款
2023-03-15 19:02:11
吃货小朋友上线了：回复郭老师 需要经过应付职工薪酬这个科目吗？
2023-03-15 19:15:01
郭老师：回复吃货小朋友上线了必须通过应付职工薪酬。
2023-03-15 19:44:40
郭老师：回复吃货小朋友上线了因为他是从工资里扣除你发工资的时候需要减去这一块儿。
2023-03-15 20:08:27
吃货小朋友上线了：回复郭老师 借，管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资 贷，个税 借，个税 贷，银行存款 问一下分录有没有问题
2023-03-15 20:31:18
郭老师：回复吃货小朋友上线了好没有问题的，可以的。
2023-03-15 20:51:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 友好的小刺猬 发表的提问：
公众责任险和雇主责任险，会计分录怎么做？
你好 列入管理费用-保险费科目核算
198楼
2023-03-15 18:52:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 诚心的雪碧 发表的提问：
上一个会计主管把股东的投资金额做到其它应付款，作为会计员年末应该做处理吗？怎么处理才是正确的呢？
借：其他应付款 贷0：实收资本
199楼
2023-03-15 19:04:09
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费所得税会计处理
借所得税 贷应交税金
200楼
2023-03-15 19:11:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 红皇后效应 发表的提问：
员工交的个税，公司承担，怎么账务处理
你好，借：营业外支出 贷：应交税费-个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
201楼
2023-03-19 20:45:03
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红皇后效应：回复彩丽老师 也就是公司给员工发税后工资，公司承担个税，怎么计入营业外支出
2023-03-19 21:11:13
彩丽老师：回复红皇后效应因为个税本来应该是由员工承担的，要么把这部分计入营业外支出，要么把这部分计入工资总额中（相当于增加工资），一起申报个税。2种方法
2023-03-19 21:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 花好 发表的提问：
前期个税补缴，由公司承担，账务处理要怎么做啊？
借；管理费用等科目 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
202楼
2023-03-19 21:12:52
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花好：回复邹老师 滞纳金呢？
2023-03-19 21:59:50
邹老师：回复花好滞纳金计入营业外支出核算
2023-03-19 22:10:15
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Lily 发表的提问：
财务负责人应该有代理外账会计担任还是内账会计
学员你好，电子税务局的财务负责人应当由外账会计担任，因为税费申报都是他负责的
203楼
2023-03-19 21:35:59
全部回复
Lily：回复悠然老师01 那只是代理记账，不参与公司经营有风险吗
2023-03-19 21:53:56
悠然老师01：回复Lily税收如实申报没有问题，有违规行为肯定有风险
2023-03-19 22:04:55
Lily：回复悠然老师01 如果别人担任呢责任在谁，我只是代理记账
2023-03-19 22:21:01
悠然老师01：回复Lily你只是代理记账，但是如果没有如实报税肯定有风险啊
2023-03-19 22:37:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
承租方去税务开租赁发票，这个税费由承租方承担，由怎么会计处理？
税金借营业外支出贷银存
204楼
2023-03-20 18:46:10
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✨起点：回复郭老师 这个可以税前扣除吗？
2023-03-20 19:06:27
郭老师：回复✨起点不能的 这个完税证明上面不是你单位
2023-03-20 19:26:28
✨起点：回复郭老师 那房租的发票上既有房租又有税费，那怎么做分录呢？这都是由公司出钱
2023-03-20 19:46:47
郭老师：回复✨起点专票吗 借预付，进项贷银存 按月分摊借费用，贷预付
2023-03-20 20:12:58
✨起点：回复郭老师 普票啊！我的意思是，去税务局开了房租的发票，如果只有税务局代收的税费比如1000元！那房租实际的10000元，还是没有发票啊，没有发票企业怎么做费用？税务局开的发票是什么样的？
2023-03-20 20:24:25
郭老师：回复✨起点我的意思是，去税务局开了房租的发票， 不是去开了发票怎么没有发票 矛盾吧
2023-03-20 20:35:04
✨起点：回复郭老师 就是代开发票会有两张，一个是完税凭证，这个是出租房的名字，企业做账，只能做营业外支出？还有一张就是房租的发票？这个企业可以做账，可以睡前扣除？
2023-03-20 21:04:31
✨起点：回复郭老师 那开的房租的发票上有税率吗？有模板吗？
2023-03-20 21:20:49
郭老师：回复✨起点是的 发票购买方你单位可以税前扣除 完税证明不可以税前扣除 开专票，非住宅的有，5%，其他的没有
2023-03-20 21:41:11
✨起点：回复郭老师 有模板吗？
2023-03-20 22:02:54
郭老师：回复✨起点你好，我这里没有的
2023-03-20 22:32:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 兔巴拉 发表的提问：
公司为员工承担个税怎么进行账务处理
你好，这个没有单独账务处理，与一肌员工自已承提完全一样，只是工资看起来高一些了
205楼
2023-03-20 19:15:15
全部回复
易 老师：回复兔巴拉好，这个没有单独账务处理，与一般员工自已承提完全一样，只是工资看起来高一些了
2023-03-20 19:27:20
兔巴拉：回复易 老师 原来的代扣代缴个税是其他应收款，现在企业承担了计入哪个科目呢
2023-03-20 19:56:34
易 老师：回复兔巴拉就是在工资标准上增加总额，入了成本费用
2023-03-20 20:14:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫藤 发表的提问：
员工个税是由单位承担的如何进行账务处理
您好！公司不应该承担这个，你一定要承担，就增加员工工资，使得他交税后还能拿到手那么多钱
206楼
2023-03-20 19:22:43
全部回复
紫藤：回复宋生老师 但是之前我们一直是公司承担的，那之前的要怎么处理（之前把个税放在福利费里面了）现在怎么办
2023-03-20 19:45:00
宋生老师：回复紫藤你好！2个方法，1查到再说。2把这个福利费计入其他应收款。 代表企业多发给他们了
2023-03-20 19:56:47
紫藤：回复宋生老师 那如果放到其他应收款里面最后再怎么处理
2023-03-20 20:25:07
宋生老师：回复紫藤你好！处理不了，只能挂着了。因为你本身就做错了。
2023-03-20 20:35:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 炙热的钢笔 发表的提问：
公司承担员工个税的，如何账务处理
你好，这个直接进入营业外支出
207楼
2023-03-20 19:41:58
全部回复
炙热的钢笔：回复东老师 可以税前扣除？
2023-03-20 19:53:02
东老师：回复炙热的钢笔这个是不能税前扣除的。
2023-03-20 20:05:42
炙热的钢笔：回复东老师 那可以税前扣除，直接入费用不也行吗
2023-03-20 20:19:47
炙热的钢笔：回复东老师 那以后得调整出来！？
2023-03-20 20:39:03
东老师：回复炙热的钢笔这个是不能直接进入到费用的，因为这个不是公司承担的。
2023-03-20 20:58:43
炙热的钢笔：回复东老师 营业外支出不也要转到利润科目，参与利润核算吗
2023-03-20 21:26:09
东老师：回复炙热的钢笔是的，但是在抵扣企业所得税的时候，是需要纳税调整的。
2023-03-20 21:45:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司帮个人承担的个税 如何进行账务处理
承担的税金是工资的一部分，相当于多发了工资
208楼
2023-03-21 18:01:19
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 鳗鱼面包 发表的提问：
公司为个人承担个税怎样进行账务处理
你好 借管理费用 贷应交个人所得税
209楼
2023-03-21 18:06:59
全部回复
鳗鱼面包：回复冉老师 然后就用银行存款直接缴纳
2023-03-21 18:18:17
冉老师：回复鳗鱼面包然后就用银行存款直接缴纳
2023-03-21 18:38:59
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问申报个税的时候，抵扣的社保是填个人负担部分还是全部单位和个人负担部分
你好，个人负担的那一部分的
210楼
2023-03-21 18:30:05
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