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雇主全额负担个税会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
员工离职了，公司又帮忙交了2个月社保，员工个人承担个人和公司部分的全额，如何做账，社保没有计提
你好，社保没有计提，要补计提，员工个人承担计入其他应收款－－个人，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人，贷银行存款，
256楼
2023-04-18 17:35:20
全部回复
飞翔的秋秋：回复庄老师 社保不是当月交当月的，不需要计提 的吗
2023-04-18 18:04:15
庄老师：回复飞翔的秋秋社保一般是当月计提，借管理费用，贷应付职工薪酬－－工资，次月缴交，要计提的，
2023-04-18 18:26:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 吖頭 发表的提问：
老师，我司的社保是公司全额承担的，包括个人的部分，需要计提吗？请问分录怎么写呢
你好，需要计提 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
257楼
2023-04-18 18:03:56
全部回复
吖頭：回复邹老师 那我们缴纳的时候，是老板垫付的，贷，其他应付款吗
2023-04-18 18:22:06
邹老师：回复吖頭你好，缴纳的时候是老板垫付的，那第二笔分录贷方改成其他应付款科目就是了
2023-04-18 18:40:25
吖頭：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 18:54:47
邹老师：回复吖頭不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-18 19:05:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问，公司给生产一线员工购买的雇主责任险账务处理怎么做
你好 借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
258楼
2023-04-18 18:11:59
全部回复
叶子：回复玲老师 生产一线员工我是否要入生产成本下设福利费？
2023-04-18 18:32:30
玲老师：回复叶子对的，生产工人的记在生产成本科目 -福利费
2023-04-18 18:46:35
叶子：回复玲老师 但有些老师认为雇主责任险不属于福利，不入应付职工薪酬？
2023-04-18 19:11:53
玲老师：回复叶子你好 要是雇主责任险 记管理费用保险费的
2023-04-18 19:27:21
叶子：回复玲老师 我一开始问的就是雇主责任险啊？如果我不追问的话呢
2023-04-18 19:44:45
玲老师：回复叶子你好，那是我错了 要是雇主责任险 记管理费用保险费的
2023-04-18 20:04:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 叶子 发表的提问：
@邹老师好，请教个问题，公司给生产一线员工购买的雇主责任险账务处理怎么做？
你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
259楼
2023-04-19 17:44:06
全部回复
叶子：回复邹老师 列入管理费用下保险费？那也就是类似办公费那种费用处理方式就行了，然后可以抵税也可以所得税前扣除，是这样吗
2023-04-19 18:07:53
邹老师：回复叶子你好，是的，列入到管理费用下面的保险费 可以抵扣企业所得税的
2023-04-19 18:26:25
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
什么职位可以是单位负责人？什么职位可以是会计主管人员/会计机构负责人？。。。。。做题时出现经理，总经理，是会计主管人员/会计机构负责人？
你好，一般单位的负责人就是总经理，会计主管和会计负责人是一个
260楼
2023-04-19 17:51:39
全部回复
嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员
2023-04-19 18:22:13
嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员
2023-04-19 18:33:15
王晶老师：回复嗯哼呃呃，不是的，一般上市公司也就是财务总监了，总经理不是会计主管啊
2023-04-19 18:57:32
嗯哼：回复王晶老师 总经理既不是会计机构负责人也不是会计主管人员，为什么她的侄女可以担任出纳？
2023-04-19 19:18:35
王晶老师：回复嗯哼这个是小公司的，一般小公司为了资金安全，出纳会让亲戚来管
2023-04-19 19:36:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花痴的火 发表的提问：
我想咨询一下母公司全额处置子公司的会计处理，分别个别报表和合并报表
个别报表 借，银行存款 贷，长期股权投资 贷，投资收益 借，银行存款 贷，长期股权投资～各明细科目 投资收益 借，其他综合收益 贷，投资收益
261楼
2023-04-19 18:06:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费用所得税的会计处理
你好，是计提的安全生产费用吗
262楼
2023-04-24 16:52:01
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sukie：回复方老师 是的，还有所得税的影响，怎么做分录
2023-04-24 17:24:54
方老师：回复sukie计提的安全生产费用，未实际支付不能在所得税税前扣除，只在纳税申报表上调增，不需要进行会计处理。
2023-04-24 17:47:05
sukie：回复方老师 不是有一个递延所得税资产和递延所得税负债的问题吗
2023-04-24 17:59:43
方老师：回复sukie借递延所得税资产 所得税费用 贷应交税费—所得税
2023-04-24 18:14:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 风儿吹 发表的提问：
公司账上取现金给员工发放提成账务处理？给员工缴纳雇主责任险收到发票账务处理？
你好 公司账上取现金给员工发放提成 借：库存现金，贷：银行存款 借：应付职工薪酬，贷：库存现金 给员工缴纳雇主责任险收到发票 借：管理费用，贷：银行存款等科目 
263楼
2023-04-24 17:15:07
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风儿吹：回复邹老师 提成是应付职工薪酬--福利费？影响个税吗？
2023-04-24 17:27:36
邹老师：回复风儿吹你好，提成的明细是应付职工薪酬—工资。影响个人所得税的 
2023-04-24 17:45:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
这是不是代表社保是由员工全额负担的？
不是的，其他应付款部分 核算的就是员工个人承担的社保，管理费用下面核算的就是单位承担的社保
264楼
2023-04-24 17:29:04
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
什么职位可以是单位负责人？什么职位可以是会计主管人员/会计机构负责人？。。。。。做题时出现经理，总经理，是会计主管人员/会计机构负责人？
你好，单位负责人一般是总经理，小企业的会计主管就是会计负责人
265楼
2023-04-24 17:42:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师算全年税负是根据国税纳税申报表主表上面的全年应纳税额除以第一栏的全年累计收入吗？
你好，是的
266楼
2023-04-24 17:56:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础 用银行存款支付本月的水电费,其中生产车间负担2500元,管理部门担负1
借 制造费用 2500 管理费用 贷 银行存款
267楼
2023-04-25 17:12:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小杨 发表的提问：
老师，公司有几个人的劳动关系转出去了，社保别的单位给投，个人负担的社保两家公司做往来处理。工资我们做临时工处理，请问申报个税时个人负担的社保这块怎么弄？
你好，同学。 你这不影响，社保你如果没有购买，发工资，你这社保你就不扣除，直接按发的工资申报预交
268楼
2023-04-25 17:32:41
全部回复
小杨：回复陈诗晗老师 这些员工个人负担的社保我们要通过往来转到他们投保的公司去
2023-04-25 18:11:29
小杨：回复陈诗晗老师 要从他们工资中扣除的
2023-04-25 18:35:36
小杨：回复陈诗晗老师 我们单位给他们做临时工处理
2023-04-25 18:56:45
小杨：回复陈诗晗老师 那申报个税时这部分个人负担的社保怎么报？
2023-04-25 19:24:32
陈诗晗老师：回复小杨你发工资是从这工资中扣除，但是你这实际申报个税的时候，你这社保不是你公司交的，你不可扣除，所以你要不扣除社保申报个税处理。 除了对方 是劳务派遣才可扣除的
2023-04-25 19:51:41
小杨：回复陈诗晗老师 房地产企业借用了我们公司几个人的证书，劳动关系转到他们公司了，社保他们公司负担，工资我们自己发放是这种情况
2023-04-25 20:10:55
小杨：回复陈诗晗老师 个人的社保两家公司走往来
2023-04-25 20:31:47
小杨：回复陈诗晗老师 这样才能平账
2023-04-25 20:59:59
小杨：回复陈诗晗老师 但是我们做临时工工资这个个税怎么申报
2023-04-25 21:13:30
陈诗晗老师：回复小杨你如果是按次发放，你是按劳务报酬 申报，如果是按月，按工资薪金发放。 但这社保不是你交的，你是不可扣除申报的，直接按发的部分申报，不扣社保部分申报处理的
2023-04-25 21:25:25
小杨：回复陈诗晗老师 那我应发工资直接扣除社保个人部分进行申报，我不扣除就多交税了。是按月给他们发工资的
2023-04-25 21:41:17
小杨：回复陈诗晗老师 这样行吗？
2023-04-25 22:05:51
陈诗晗老师：回复小杨你以什么理由 去扣除，多交的他自己汇算时去退就是了的
2023-04-25 22:19:36
小杨：回复陈诗晗老师 可是本身这块个人负担的社保我们就是从他工资中扣掉的然后转给了他的投保单位
2023-04-25 22:47:39
陈诗晗老师：回复小杨但不是你交的，同学。 你这税法上过不去。
2023-04-25 23:14:52
小杨：回复陈诗晗老师 那这块个人投保我们转给他的投保单位可以挂往来吧？
2023-04-25 23:33:30
陈诗晗老师：回复小杨可以挂往来，这是可以的
2023-04-25 23:59:12
小杨：回复陈诗晗老师 老师您帮我看看我哪做的不对怎么个改法？
2023-04-26 00:23:36
小杨：回复陈诗晗老师 这是两个公司分别做的帐
2023-04-26 00:49:52
小杨：回复陈诗晗老师 就针对他们的工资和社保这块业务，社保在借用证书的单位投保他们只负担单位那块，个人的不管，个人的我们自己负担，还有我们自己负担工资做临时工处理
2023-04-26 01:03:53
陈诗晗老师：回复小杨你最后 一问这工资，要通过应付职工薪酬 核算的。 其他并没什么问题。
2023-04-26 01:32:39
小杨：回复陈诗晗老师 那上面的社保也应该通过应付职工薪酬核算吧，最后在结转到管理费用
2023-04-26 01:59:51
小杨：回复陈诗晗老师 但是后面那笔工资是临时工的分录不也体现出了社保？这么处理对吗？
2023-04-26 02:25:26
陈诗晗老师：回复小杨你这社保并不是你企业支付，你可不用应付职工薪酬 核算。 对于交纳方，他更应该是通过应付职工薪酬 核算处理的。 对的，你本就帮扣了
2023-04-26 02:43:41
小杨：回复陈诗晗老师 但是社保单位部分是借用证书的单位承担的，我们负担的是个人部分。
2023-04-26 02:54:57
小杨：回复陈诗晗老师 我不是很明白社保为什么不通过应付职工薪酬核算，而工资通过应付职工薪酬核算
2023-04-26 03:15:50
陈诗晗老师：回复小杨是的，你负担的工资部分，是人力资源 公司？
2023-04-26 03:39:33
小杨：回复陈诗晗老师 不是人力资源公司，我们是房地产企业负担的工资部分是有证书的人，借用证书的也是房地产企业
2023-04-26 03:58:13
小杨：回复陈诗晗老师 我不是很明白社保为什么不通过应付职工薪酬核算，而工资通过应付职工薪酬核算
2023-04-26 04:08:45
陈诗晗老师：回复小杨那对方 就是要通过应付职工薪酬 核算的。这是属于他承担的社保部分的。
2023-04-26 04:25:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
前期兼职的员工，前期以为由其他个人承担全额社保，现如今公司决定承担了他的全部社保，前期也没有申报他的个税；目前我们需要把员工前期所欠的社保转为公司全部承担 应该怎么账务处理
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷其他应付款
269楼
2023-04-25 17:53:59
全部回复
千叶凉萍：回复小林老师 前期是作入了其他应收款科目
2023-04-25 18:14:57
小林老师：回复千叶凉萍您好，那您贷其他应收款
2023-04-25 18:43:20
千叶凉萍：回复小林老师 我们是没有申报他的个税的 是计入福利费？
2023-04-25 19:10:55
小林老师：回复千叶凉萍您好，那您补充申报个人所得税
2023-04-25 19:21:58
千叶凉萍：回复小林老师 那就是这样处理：借：管理费用-福利费 贷：其他应收款？ 主要是前期没有申报过他个人的个税也不能计入那个应付职工薪酬
2023-04-25 19:48:33
小林老师：回复千叶凉萍您好，那您都申报社保了，有记录，就申报个人所得税
2023-04-25 19:59:38
千叶凉萍：回复小林老师 还有去年的 补的话 不好补哟
2023-04-25 20:12:36
小林老师：回复千叶凉萍您好，那您更正申报上年的，今年的一次申报即可，影响
2023-04-25 20:25:02
千叶凉萍：回复小林老师 那去年的还能补吗 申报的金额是按照社保全额金额申报吗
2023-04-25 20:50:42
千叶凉萍：回复小林老师 老师，没有懂您说的一次申报 意思是直接再购买社保的月份累计加上今年的一次申报还是？
2023-04-25 21:07:25
小林老师：回复千叶凉萍您好，是可以补充申报。是税前工资
2023-04-25 21:17:53
千叶凉萍：回复小林老师 那是不是 购买了对应的几个月 都需要补充申报？
2023-04-25 21:40:45
小林老师：回复千叶凉萍您好，是的，您的理解非常正确，现在是税务代收社保
2023-04-25 22:06:06
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
本月收入227874.45元，税额20508.55元税率9%，合计为248383。但是本月开一张负数发票226727.27，税额22672.73元税率10%，合计249400。 算下来本月实际 本月收入1147.18元，税率-2164.18元，合计为1017元。 这个如何会计处理？
你好，你蓝字的正常做会计处理，红字发票做红字会计处理就可以了，最终显示的余额就是你所说的1017元(*^▽^*)
270楼
2023-04-26 17:21:54
全部回复
杨妞妞：回复小祝老师 能详细点不？谢谢
2023-04-26 17:52:30
小祝老师：回复杨妞妞借银行存款248383，贷应交增值税20508.55，贷主营业务收入227874.45。负数的话，你这个钱要退给别人吗？就是借主营业务收入226727.27，贷应交增值税-22672.73，贷银行存款。
2023-04-26 18:19:42
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