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农业增值税减免税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
减免的增值税如何做账务处理？
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税？
91楼
2023-01-29 19:47:22
全部回复
柳儿：回复邹老师 是的
2023-01-29 20:09:58
邹老师：回复柳儿你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-01-29 20:34:08
柳儿：回复邹老师 减免的税金及附加呢？
2023-01-29 21:02:13
邹老师：回复柳儿你好，减免的税金及附加就直接不用计提就是了
2023-01-29 21:12:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
小规模增值税专票1%税率，附加税城建税优惠50%，另外两个附加税减免，如何会计处理
两个附加税减免，不需要计提的 城建税按需要缴纳的金额计提就可以
92楼
2023-01-29 19:57:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
增值税减免税怎样做账务处理老师？
你好，是借阴交税费――应交增值税，贷营外收入
93楼
2023-01-29 20:10:38
全部回复
徐阿富老师：回复幽兰应交税费，打错字了。不好意思
2023-01-29 20:26:24
幽兰：回复徐阿富老师 老师，税金及附加怎样做账务处理
2023-01-29 20:45:11
徐阿富老师：回复幽兰你好，减免增值税就不用计提附加税，如果之前计提的，冲回就好，怎么计提就写同样分录，金额负数
2023-01-29 21:14:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师，增值税减免的如何做账务处理。属于增值税附加税减征的
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
94楼
2023-01-29 20:38:59
全部回复
娜娜：回复maize老师 是一般纳税人的，这个减免如果是增值税减免怎么处理啊
2023-01-29 20:50:47
maize老师：回复娜娜你这个是啥减免，具体啥减免啊，
2023-01-29 21:11:43
maize老师：回复娜娜那个政策，你这个减免增值税去那个政策，你去税局备案么
2023-01-29 21:33:22
娜娜：回复maize老师 老师。应交税费-未交增值税科目的借方余额代表什么
2023-01-29 22:03:10
maize老师：回复娜娜需要看你咋做账，这个要是账务处理没有问题，这个表示多交的增值税
2023-01-29 22:24:19
娜娜：回复maize老师 啊，那一般纳税人，本月销项5万，进项3万，但是税要次月才会申报缴纳，月底时应该如何账务处理啊
2023-01-29 22:36:30
maize老师：回复娜娜借 销项税额 5 贷进项税额 3 转出未交增值税5-3 ，借转出未交增值税 贷未交增值税，
2023-01-29 23:03:29
娜娜：回复maize老师 老师，前两个科目实务中是直接在相反方向做分录，还是用红字冲减啊？我记得税务师课程里说这两个科目不能反向做账。
2023-01-29 23:29:17
maize老师：回复娜娜这个是负债科目，不是损益啊，
2023-01-29 23:54:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，农业增值税免征，对方购买拿到免税发票，他们填写增值税申报表如何抵减
在附表二，农产品收购和销售发票里面填写。
95楼
2023-01-30 19:43:06
全部回复
价值观：回复郭老师 老师 金额就是发票金额，税额现在初级产品9%，加工10%对吧
2023-01-30 20:00:07
价值观：回复郭老师 老师，有一行加计扣除农产品进项税额。这个是什么情况可以加计呢
2023-01-30 20:29:46
郭老师：回复价值观你买来深加工的可以加计1%
2023-01-30 20:58:03
价值观：回复郭老师 老师，从小规模纳税人拿的专票也是按9%或者10%对吗?不是3%
2023-01-30 21:23:52
郭老师：回复价值观你好，也是按9或者10抵扣的
2023-01-30 21:52:14
价值观：回复郭老师 老师，有一行加计扣除农产品进项税额。这个是什么情况可以加计?我是想问这个什么时候要填这里
2023-01-30 22:11:31
郭老师：回复价值观你好，按10%抵扣，的时候，1%在加计扣除出，9%在农产品收购或者销售发票
2023-01-30 22:36:24
价值观：回复郭老师 老师，那这个农产品进项抵扣的条款依据具体是哪一条呀？我想仔细学习下，谢谢
2023-01-30 23:02:40
郭老师：回复价值观纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。
2023-01-30 23:24:52
价值观：回复郭老师 老师，如何填写我知道了。就是想问文件条款名或者链接有吗?
2023-01-30 23:35:17
价值观：回复郭老师 老师，依据的是这个公告吗
2023-01-30 23:49:38
郭老师：回复价值观你好，是的，
2023-01-31 00:14:33
价值观：回复郭老师 老师，我有看到财税（2012）75耗条款，对免征收部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税的，不得做进项抵扣，我理解的对吗?这个可以抵扣吗
2023-01-31 00:31:23
郭老师：回复价值观是的 应在免税的不能抵扣
2023-01-31 01:00:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，小规模，季度开票不超过30万减免增值税，附加税是怎么处理。每个月根据增值税计提附加税如果增值税减免那附加税也一起减免进入营业外收入，如果不减免就跟增值税一起缴纳税款。还是到季末的时候看是否减免增值税，如果减免增值税就不计提附加税，如果要缴纳增值税就计提附加税并缴纳税款，感觉都对，麻烦解答一下
你好，这个可以季度在根据需要计提的，超了就计提
96楼
2023-01-30 20:06:05
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ momo 发表的提问：
税盘增值税放进减免税款，然后怎么处理（把减免税款科目平掉）？
这个是以后结转时，就会冲平的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
97楼
2023-01-30 20:27:46
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。 这个减免税款是三级明细科目？
减免税款是三级明细科目
98楼
2023-01-30 20:38:58
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
增值税减免税额，计营业处收入，还是列其他收益？
通常计入其他收益。
99楼
2023-01-31 19:44:31
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
我现在在纠结怎么做会计处理 百度上面都是说 支付：借：管理费用 贷：银行存款 抵减增值税应纳税额：借：应交税费--减免税 贷：管理费用 但是我们公司的另外一个 支付：借：应交税费--减免税 贷：银行存款 抵减增值税应纳税额：借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--减免税
第一个做法是标准做法
100楼
2023-01-31 19:51:02
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冲冲冲呀：回复小云老师 她说，现在金税盘的费用都是公对公网上支付，还没有发票，所以他都是做，借：应付 贷银行
2023-01-31 20:07:56
冲冲冲呀：回复小云老师 请问金税盘的维护费要一次性全额扣除吗，还是可以分次的，今年没扣的可以以后扣这样
2023-01-31 20:26:01
小云老师：回复冲冲冲呀不用发票也可以那样做账呀，又不影响
2023-01-31 20:38:43
小云老师：回复冲冲冲呀是全额扣除，当然你一次扣不完就分次
2023-01-31 20:55:07
冲冲冲呀：回复小云老师 那按照第一种做法，那扣不完的话，管理费可以冲不平了诶
2023-01-31 21:19:22
小云老师：回复冲冲冲呀你没扣完肯定就不会冲完呀，这又不影响
2023-01-31 21:44:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
季度9万以下免征增值税，季度10万以下免征教育费和地方教育附加，在做账务处理时计入营业外收入，明细是统一放二级科目“减免税”，还是分别设置“增值税减免”和“附加税减免”？
您好！可以统一设置，也可以分开，企业自己决定。
101楼
2023-01-31 20:11:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？ 抵减额计入营业外收入？
 你好； 是的。 抵减的部分计入营业外收入核算   
102楼
2023-01-31 20:35:59
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 淡然 发表的提问：
购买的税控盘 减免税款的会计分录 借应交税费~增值税~减免税款 贷管理费用？
是的，就是这样处理的。
103楼
2023-02-01 19:54:43
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淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？
2023-02-01 20:18:46
张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。
2023-02-01 20:37:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 范范 发表的提问：
增值税减免，附加税计入营业外收入吗还是不做处理，有没有相关文件
你好，需要作为营业外收入，不可能一直挂账
104楼
2023-02-01 20:05:30
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范范：回复暖暖老师 增值税已经享受减免，附加税也得做减免分录对吧
2023-02-01 20:22:04
范范：回复暖暖老师 昨天有个老师说不用做
2023-02-01 20:35:27
范范：回复暖暖老师 所以我想看看文件是怎么规定的
2023-02-01 20:55:34
暖暖老师：回复范范没有文件规定，在实际中的处理
2023-02-01 21:24:17
范范：回复暖暖老师 附加税的计税依据是缴纳增值税，我认为是不需要计提的
2023-02-01 21:45:17
暖暖老师：回复范范你不信可以再问问别的老师
2023-02-01 22:14:22
范范：回复暖暖老师 有个老师说不用做，我再问问吧
2023-02-01 22:42:17
暖暖老师：回复范范好的，祝你工作开心愉快
2023-02-01 22:55:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
个人独资企业减免的增值税怎么作账务处理啊
您好！这个借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—减免税额
105楼
2023-02-01 20:18:33
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