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应付职工薪酬会计实务分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然 发表的提问：
福利费要通过应付职工薪酬核算吗，防暑用品会计分录怎么做
您好 福利费要通过应付职工薪酬核算 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金等
181楼
2023-03-12 21:32:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 麻烦请教一个问题 我们单位每个月员工工资都抽出200元入股 按照正常会计分录是 借 应付职工薪酬-工资 （扣款合计） ， 贷实收资本-张** 100，李**100，刘** 100，，如果这么做的话实收资本增加需不需要什么条件 我度娘查了实收资本变更需要变更很多东西 这样的话用实收资本就有点不合适了 而且我听说这个入股的钱后期离职还会退给员工
您好，那您这不是实际的投资入股吧，投资股东应该是公司章程里面规定的股东
182楼
2023-03-13 19:13:51
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会计学堂：回复文老师 应该不是正式的入股 但是每月都有在扣款 后期离职应该会退回 所以想咨询下老师这个账务怎么处理？
2023-03-13 19:36:57
文老师：回复会计学堂那这不应该记入实收资本的，您可以是挂其他应付款
2023-03-13 19:59:20
文老师：回复会计学堂退给员工的时候 冲减其他应付款
2023-03-13 20:28:12
会计学堂：回复文老师 老师，您看您说的会计分录是这样的吗？如果是这样的话，那其他应付款部分岂不是计提的时候也算到费用里了？？？
2023-03-13 20:43:23
会计学堂：回复文老师 老师，能帮我解答一下吗？这么久都不回复吗？
2023-03-13 20:54:56
文老师：回复会计学堂您好 ，不好意思后来有事出去了一下，是的，分录是这样做的
2023-03-13 21:15:17
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 文静的帆布鞋 发表的提问：
2.A企业本月应付工资80000元，其中产品生产工人工资50000元，销售人员工资20000元，厂部管理人员工资10000元；本月生产A、B两种产品，生产工时分别为5200小时、4800小时。要求：（1）采用生产工时比例分配法分配生产工人工资。（2）编制分配应付职工薪酬的会计分录。
同学，你好 分配率=50000/(5200➕ 4800)=5 A产品分配5*5200=26000 B产品分配50000-26000=24000 借生产成本-A产品26000 生产成本-B产品24000 借销售费用20000 借管理费用10000 贷应付职工薪酬80000
183楼
2023-03-13 19:20:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 文静的帆布鞋 发表的提问：
A企业本月应付工资80000元，其中产品生产工人工资50000元，销售人员工资20000元，厂部管理人员工资10000元，本月生产A，B两种产品，生产工时分别为5200小时，4800小时。 要求 ：采用生产工时比例分配法分配生产工人工资。2 编制分配应付职工薪酬的会计分录
你好 采用生产工时比例分配法分配生产工人工资： A产品分配的生产工人工资=50000*5200/（5200%2B4800） B产品分配的生产工人工资=50000*4800/（5200%2B4800） 2 编制分配应付职工薪酬的会计分录 借：生产成本—A产品 生产成本—B产品 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬
184楼
2023-03-13 19:26:58
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 147 发表的提问：
老师再问下，计提的应付职工薪酬可以和实付的应付职工薪酬不一样吧？
一般就是不一样的，因为还有社保、个税扣款之类。
185楼
2023-03-14 18:24:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ࿇࿄向却卓玛࿄࿇ 发表的提问：
老师您好想问下我做提工资的分录对不 借：销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-养老保险 应付职工薪酬-失业 应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：现金
您好！计提的时候，借销售费用 贷应付职工薪酬—工资就可以了
186楼
2023-03-14 18:49:24
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࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 一样的吧老师，我在发工资时就一步，
2023-03-14 19:12:19
࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 还有一个问题老师，我是一般纳税人，比如我库存里没有的商品，我开发票了，怎么处理，我又进项留底可以抵扣增值税吗，没有库存是不是就不转成本，就可以了
2023-03-14 19:28:44
宋生老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好！是一样的，只是没必要搞那么多二级科目
2023-03-14 19:57:14
࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 那发工资时，怎么做分录呢老师
2023-03-14 20:20:45
࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 还有一个问题，不再我公司上班，在我公司上公积金的人员，是不是不用申报个税，谢谢老师
2023-03-14 20:38:28
宋生老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好！因为挂靠本身违规，所以建议还是要申报个税
2023-03-14 21:02:44
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师，我这个月计提了职工薪酬，分录，借管理费用等，贷应付职工薪酬，发生餐饮费我做了分录，借应付职工薪酬，职工福利费，贷现金，做钉子账的时候感觉不对，应付职工薪酬一个在借，一个在贷，
你好，要多做一笔转管理费用 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利
187楼
2023-03-14 19:09:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小嘉嘉 发表的提问：
应付职工薪酬这个月多计提了工资，下月没发那么多了，多计提的我一直放那吗？因为一直没工资支出，还是做相反分录冲减
您好，可以冲了，也可以以后少计提
188楼
2023-03-14 19:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
老师可以写一下应付职工薪酬的计提到发放的全部分录吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
189楼
2023-03-15 17:31:43
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海边一粒沙：回复郭老师 个人部分是多少？
2023-03-15 17:49:30
郭老师：回复海边一粒沙个人的部分在工资里面。
2023-03-15 18:01:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，公司的工资补贴，做进应付职工薪酬的奖金补贴里，那要计提吗？具体发分录怎么做？
你好，同学。 要计提的 借 管理费用等等 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 存款
190楼
2023-03-15 17:55:04
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复陈诗晗老师 计提是分开计提还是合并到职工薪酬里面计提？
2023-03-15 18:13:55
陈诗晗老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ分开处理的，同学。这里是
2023-03-15 18:32:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恂 发表的提问：
年底评优秀员工发放的奖金是否计入应付职工薪酬？具体分录怎么做？
需要通过应付职工薪酬，借管理费用贷应付职工薪酬
191楼
2023-03-15 18:24:32
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恂：回复maize老师 所有部门人员都计入管理费用吗？
2023-03-15 18:51:19
maize老师：回复恂这个需要看你们分部门不分了就按部门分开做费用
2023-03-15 19:08:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 肖雨甜 发表的提问：
我现在做工资分录，就是先计提（借管理，贷应付职工应酬）后付（借应付职工薪酬，贷银行）。我的一个前辈说应该做工资分配。就是先付（借应付职工薪酬，贷银行），后分配（借管理，贷应付职工应酬）。计提和分配应该咋理解。正确的是啥。
你好不需要的，当月计提当月的，然后次月发放就行。
192楼
2023-03-15 18:49:38
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肖雨甜：回复郭老师 我家是25日发放当月工资，那我还用计提么。
2023-03-15 19:21:01
郭老师：回复肖雨甜需要的 需要通过应付职工薪酬核算
2023-03-15 19:45:50
肖雨甜：回复郭老师 那我应该月初先做借管理，贷职工薪酬，月底发的时候做借职工薪酬，贷银行。还是应该25号先发，之后在做那个分配工资，借管理，贷职工薪酬？
2023-03-15 19:56:19
郭老师：回复肖雨甜什么时间做都可以 只要当月做出来就行，你当月计提当月的工资你知道多少钱吗？
2023-03-15 20:15:32
肖雨甜：回复郭老师 因为我还需要计提保险和公积金，所以我都是月初写这个计提分录（工资这个数等发工资后我再改）。我们是10号交当月保险，25号发当月工资，30号交当月公积金。
2023-03-15 20:26:05
郭老师：回复肖雨甜你好 可以 可以这么做
2023-03-15 20:48:22
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 会计学堂老师 发表的提问：
我们是律师事务所 关于给律师发放的案件提成费有一项30%无票办案费用优惠政策 这项分录应该是 借：主营业务成本-工资部分 主营业务成本-费用部分 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 还是 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬-工资部分 应付职工薪酬-费用部分 借：应付职工薪酬-工资部分 应付职工薪酬-费用部分 贷：银行存款
你好，很高兴为你解答 没有问题，你是哪里有疑问
193楼
2023-03-15 19:17:59
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会计学堂老师：回复赵海龙老师 老师,分录不知道用哪个合适一些
2023-03-15 19:40:32
赵海龙老师：回复会计学堂老师第二个更好一些。第一个有点落锁
2023-03-15 19:51:04
会计学堂老师：回复赵海龙老师 职工薪酬是业务的主要成本的话是不是需要把职工薪酬二级明细罗列清楚？这样的情况 主营业务成本需要再附加二级科目吗？
2023-03-15 20:13:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ WATER 发表的提问：
借费用成本 贷应付职工薪酬，计提工资的分录，这个金额是应付，不是实付？
计提工资的分录，这个金额是应付，
194楼
2023-03-19 20:36:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
代理记账做的应付工资分录是这样的，借应付职工薪酬 -实际数 贷银行存款-实际数，计提是把代收代缴的公积金社保都计提在应付职工薪酬里，这样对吗
你好！ 对的， 你的理解很对！
195楼
2023-03-19 21:03:54
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